Guide des impôts en Suisse – Réduisez vos impôts !

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La fiscalité en Suisse est assez complexe en raison de la multiplicité des cantons. Chaque canton a ses propres règles et même son propre logiciel pour remplir vos impôts. Néanmoins, il est indispensable de connaître le fonctionnement des impôts pour pouvoir remplir sa déclaration de revenus.

Je voudrais passer en revue les détails du fonctionnement des taxes suisses. Nous parlons des multiples niveaux d’imposition en Suisse. Nous verrons également comment votre revenu est imposé et comment votre patrimoine est imposé. Nous verrons également les éléments que vous pouvez déduire de vos revenus lors de votre déclaration d’impôts et comment vous pouvez payer vos impôts.

Bien sûr, on ne peut pas parler de taxes sans parler d’optimisation des taxes. C’est probablement la seule raison pour laquelle les gens veulent s’informer sur les impôts ! Dans cet article, je partage tout ce que je sais sur l’optimisation des impôts en Suisse !

Restez à l’écoute pour tout savoir sur le système fiscal de la Suisse et comment réduire vos impôts !

Plusieurs niveaux de taxes

La Suisse est une république fédérale . Cela signifie que chacun de ses 26 cantons dispose de certaines compétences. Dans ce cas précis, cela signifie également que chaque canton a une manière différente de collecter l’impôt.

Selon l’endroit où vous vivez, vous paierez un montant différent d’impôts. Certaines des déductions seront également différentes. Et ils utilisent tous différents formulaires et différents logiciels pour remplir vos impôts.

Il existe quatre niveaux d’imposition en Suisse :

• Lesimpôts fédéraux: Cet impôt concerne le pays lui-même.
• Impôts cantonaux: Cet impôt concerne le canton dans lequel vous résidez.
• Taxes de comté: Cette taxe concerne le comté dans lequel vous vivez.
• Impôts d’église: Cet impôt est destiné à l’église auprès de laquelle vous êtes déclaré. Si vous ne faites pas officiellement partie d’une Église, vous ne paierez pas ces impôts.

Tous les impôts sont collectés et gérés par chaque canton. Ensuite, plusieurs factures différentes sont émises en fonction des résultats de votre déclaration fiscale. Cela signifie que les cantons collaborent avec le gouvernement suisse et les départements.

Pour les impôts ecclésiastiques, cela dépend de votre canton. Dans certains cas, il s’agit d’un pourcentage du montant des impôts que vous payez au canton. Dans certains cas, le comté est chargé de les collecter.

Impôt sur le revenu

En Suisse, vous payez des impôts sur les revenus que vous percevez. Pour la plupart des gens, il s’agit du revenu de leur salaire. Mais alors, toutes les autres sources de revenus doivent être ajoutées au salaire :

• Revenus locatifs
• Activités accessoires
• Dividendes des actions

La somme de vos revenus vous donne le revenu brut. Ensuite, vous pouvez en retirer toutes les déductions, et cela vous donnera le revenu imposable. C’est ce revenu imposable qui compte dans le calcul de vos impôts. Dans la plupart des cantons, il existe un barème de pourcentage d’imposition basé sur le revenu annuel.

Vous avez peut-être remarqué que je n’ai pas mentionné les gains en capital. En effet, la Suisse n’impose pas les gains en capital comme un revenu! Elles sont imposées comme une richesse puisque votre fortune nette augmente. Mais c’est très bien ainsi puisque l’impôt sur la fortune n’est pas très élevé. En revanche, si vous vivez de vos investissements, vous serez considéré comme un investisseur professionnel. Et à ce titre, vos plus-values seront imposées comme un revenu.

Pour un couple marié, le bureau des impôts utilisera la somme des deux revenus. Et il y a une échelle différente pour eux.

Par exemple, à Fribourg, pour un revenu imposable de 100’000 CHF, une personne seule paiera 10,825% de celui-ci. Un couple ayant le même revenu paierait 8,20 % du revenu imposable.

Impôt sur la fortune

Contrairement à certains autres pays, vous paierez également un impôt sur votre fortune nette en Suisse. Cela signifie que vous devrez payer chaque année un certain pourcentage de votre fortune nette à titre de redevance au gouvernement !

Encore une fois, il ne s’agit pas seulement de vos liquidités mais de la somme de votre patrimoine imposable :

• Vos comptes d’épargne et de chèques
• Vos actions et obligations
• Polices d’assurance-vie
• Immobilier

Votre patrimoine imposable est le montant de ces valeurs. Dans certains cas, vous pouvez également déduire certaines choses, principalement votre hypothèque.

Là encore, cela dépend du canton dans lequel vous vivez. Mais la plupart des cantons utilisent un barème avec un pourcentage d’imposition différent en fonction du niveau de richesse.

Par exemple, à Fribourg, pour une fortune de 1,2 million de CHF, vous paierez 0,33% chaque année. Dans ce cas, c’est 3960 CHF d’impôts pour votre fortune nette. Ce montant n’est pas négligeable, surtout si vous avez l’intention de prendre une retraite anticipée. Toutefois, ce montant est nettement inférieur à celui de l’impôt sur le revenu.

Retenue d’impôt

Le Service des impôts suisse retiendra directement une partie de vos revenus à un taux d’imposition plus élevé que d’habitude (35 %) :

• Intérêts sur les comptes de trésorerie
• Dividendes d’actions et d’obligations
• Gains de la loterie

Le bureau des impôts prélèvera directement cette somme à la source. Vous ne recevrez que 65 % de ces revenus. Toutefois, si vous déclarez dans votre déclaration d’impôt ainsi que les biens qui l’ont généré, le montant payé peut être récupéré. Cette récupération servira à réduire les impôts que vous devez payer. Il est donc impératif de déclarer ces avoirs.

Dans certains cas, vous pouvez également récupérer les impôts que vous avez payés à d’autres pays. L’exemple le plus courant concerne les impôts des États-Unis. La Suisse et les États-Unis ont conclu une convention fiscale. De ce fait, vous pourrez récupérer la retenue d’impôt sur vos dividendes provenant de sociétés américaines.

Déductions

Vous avez le droit de déduire de nombreux éléments de votre revenu et de votre patrimoine imposables. Ceux-ci réduiront vos impôts. Mais ce ne sont pas des moyens d’optimiser vos impôts puisque vous ne pouvez pas agir sur eux. Mais il ne faut pas oublier de les déclarer pour les déduire !

Il existe également des déductions automatiques dans la plupart des cas. Par exemple, dans la plupart des cantons, une fortune inférieure à 20’000 CHF ne sera pas imposée. Et les revenus minimaux ne seront pas non plus imposés grâce aux déductions automatiques.

Honoraires professionnels

Tout d’abord, vous pouvez déduire tous les repas que vous devez prendre à l’extérieur parce que vous travaillez. Cette déduction peut permettre une réduction globale importante.

Vous pouvez également déduire les frais de transport pour vous rendre à votre travail. Si vous prenez les transports en commun, vous pouvez déduire le prix de vos titres de transport. Et si vous conduisez votre voiture, vous pouvez déduire un montant par kilomètre pour votre travail. Vous devez justifier que vous devez utiliser votre véhicule. Mais c’est assez simple à expliquer de manière générale.

Si vous devez passer des jours dans d’autres villes ou pays pour votre travail, vous pouvez également le déduire.

Une déduction très intéressante est la déduction forfaitaire de vos frais professionnels. Vous pouvez déduire 3 % de votre revenu net de votre revenu imposable, sans poser de questions. Il y a un minimum de 2000 CHF et un maximum de 4000 CHF pour cela.

Frais de santé

Vous pouvez également déduire vos frais d’assurance maladie de votre revenu imposable. Cependant, il existe un maximum qui sera très facile à atteindre. Par exemple, à Fribourg, le maximum est de 8760 CHF par couple. Cette déduction est légèrement inférieure à ce que nous payons. Mais cela reste une excellente déduction. Vous ne devez pas l’oublier ! En 2021, cela augmentera à Fribourg.

En outre, vous pouvez déduire vos frais de santé de vos revenus. Toutefois, il y a un minimum de 5 % de vos revenus. Je n’ai jamais pu déduire aucune de mes dépenses médicales, malheureusement. Mais si vous le pouvez, vous devriez le faire !

Autres déductions

Si vous travaillez tous les deux, vous pouvez également déduire les frais de garde d’enfants de votre revenu imposable. Comme d’habitude, il existe une limite au montant que vous pouvez déduire.

Si les deux personnes de votre couple travaillent, vous pouvez également bénéficier d’une réduction supplémentaire. Je pense que c’est un peu bizarre. Parce que l’addition de vos deux revenus entraînera une augmentation des impôts.

Selon l’endroit où vous vivez, il peut y avoir des déductions supplémentaires. Par exemple, à Fribourg, nous pouvons déduire une partie de l’argent d’une assurance-vie non liée au troisième pilier. Vous devez étudier en détail les impôts de votre canton pour profiter du plus grand nombre de choses possible.

À Zurich, vous pouvez déduire les frais de placement de vos revenus. En général, une commission de 0,3 % est admise à ce titre.

Si vous voulez, j’ai la liste complète des déductions fiscales en Suisse.

Réduire les impôts en Suisse

À l’exception des déductions de base mentionnées précédemment, il n’y a pas grand-chose que l’on puisse faire pour réduire les impôts en Suisse.

Toutefois, il y a quelques points que vous devez savoir. Ils peuvent être très utiles si vous voulez essayer de payer un montant moins élevé d’impôts.

1. Utiliser Le troisième pilier

La première chose que nous pouvons faire est d’investir dans le troisième pilier.

Que vous investissiez dans une banque ou une assurance, vous pouvez déduire ces cotisations de votre revenu imposable. Cela peut faire une différence significative dans le montant des impôts que vous payez. Il n’y a aucune raison de ne pas investir dans le troisième pilier actuellement. Je pense que tout le monde devrait y investir le plus possible. Le plafond que vous pouvez verser change chaque année. En 2023, vous pourrez verser 7056 CHF.

Vous ne pouvez pas effectuer un retrait partiel d’un compte du troisième pilier. Il est obligatoire de prendre la totalité du montant en une seule fois. Cependant, vous êtes autorisé à avoir plusieurs comptes du troisième pilier. Ainsi, vous pouvez en retirer un chaque année pendant les cinq premières années de votre retraite. Ces retraits sont imposés en fonction de quelques niveaux. Et l’augmentation entre les niveaux est assez forte. Par conséquent, en effectuant des retraits moins importants chaque année, vous pouvez économiser de l’argent !

2. Utiliser le deuxième pilier

Dans le même ordre d’idées, nous pouvons également contribuer au deuxième pilier pour réduire les impôts. Les cotisations supplémentaires au deuxième pilier peuvent également être retirées du revenu imposable. Le problème du deuxième pilier est que les rendements ne sont pas élevés. La plupart des seconds piliers paieront environ 1% d’intérêt. La plupart des gens préfèrent donc investir sur le marché boursier. Toutefois, il s’agit d’un excellent investissement à court terme en raison de la réduction d’impôt. Il s’agit d’un investissement sûr et il peut être utile pour consolider votre portefeuille.

Si le deuxième pilier se trouve dans votre société de pension, vous ne payez pas d’impôt sur la fortune. Vous pouvez donc en retarder le paiement pour réduire vos impôts pendant quelques années. Vous êtes autorisé à reporter le paiement pendant cinq ans au maximum. Bien entendu, vous ne devriez le faire que si vous êtes à l’aise pour vivre cinq ans à la retraite sans votre deuxième pilier.

Une fois que vous avez reçu le deuxième pilier, vous avez deux choix, une rente ou un capital. D’un point de vue fiscal, la somme forfaitaire est plus avantageuse que la rente. Une fois encore, il y a d’autres éléments à prendre en considération. Mais vous économiserez des impôts si vous prenez le capital, car l’impôt sur la fortune est plus faible que l’impôt sur le revenu en Suisse.

3. L’hypothèque peut réduire vos impôts

Nous avons déjà mentionné que nous pouvons déduire les paiements hypothécaires du revenu imposable. En agissant ainsi, vous réduisez effectivement les impôts que vous payez. Vous devez donc éviter de rembourser vos dettes pour réduire vos impôts. Bien entendu, vous devez faire attention à être encore en mesure de payer vos versements hypothécaires à la retraite.

Et si vous ne voulez pas avoir de dettes, vous devez quand même les rembourser. Mais cela va augmenter vos impôts ! Presque personne n’a de maison payante en Suisse. Ce n’est pas efficace !

En Suisse, vous avez deux possibilités d’amortir votre hypothèque :

• Amortissement direct : Vous rembourserez votre dette directement à votre prêteur.
• Amortissement indirect : Vous rembourserez votre dette en contribuant à un troisième pilier. Une fois que vous serez à la retraite, la banque utilisera ce montant pour rembourser votre dette.

L‘amortissement indirect est meilleur d’un point de vue fiscal. En effet, vous garderez plus de dettes pendant plus longtemps. Pendant cette période, votre dette restera constante, et vous pourrez déduire les mêmes intérêts hypothécaires de votre revenu imposable jusqu’à votre retraite. Cela signifie que vous paierez moins d’impôts pendant une plus longue période.

Maintenant, vous devez savoir que la plupart des banques ne vous laisseront pas investir dans un compte du troisième pilier. La banque qui vous prête de l’argent vous bloquera probablement avec un mauvais troisième pilier. Par conséquent, vous devez prendre en compte le coût d’opportunité de ne pas mieux investir cet argent. Si vous utilisiez le meilleur troisième pilier de Suisse, vous pourriez obtenir des rendements élevés. Cependant, si vous investissez dans une mauvaise entreprise, vous risquez d’obtenir un rendement très faible.

4. Vous pouvez déduire les rénovations

Il y a une deuxième chose que vous pouvez faire avec une maison ou un appartement pour réduire les impôts. Dans la plupart des cantons, vous pouvez déduire les frais de rénovation de votre revenu imposable. Mais il y a un maximum et un minimum à cela.

Il faut donc éviter de faire deux rénovations importantes la même année. Vous devez les répartir sur plusieurs années. Si vous avez de petites améliorations à apporter, vous devriez les regrouper la même année pour atteindre le minimum.

5. Vous pouvez déduire les dons

Vous pouvez également faire don d’une partie de votre argent pour réduire les impôts que vous payez. Il y a trois façons de procéder. Tout d’abord, si vous donnez votre argent à une organisation caritative, vous pouvez le déduire de votre revenu imposable. Ensuite, vous pouvez également donner de l’argent à un parti politique. Dans les deux cas, il existe un maximum que vous pouvez déduire.

Dans certains cantons, vous pouvez également donner de l’argent à votre famille, par exemple à vos enfants. Et vous pouvez le déduire de vos impôts. Par exemple, dans le canton de Vaud, vous pouvez donner 50’000 CHF par an à vos enfants en franchise d’impôt. Ces dons réduiront votre fortune nette et, par conséquent, vos impôts. Cependant, il faut être prudent à ce sujet. Assurez-vous que vous agissez dans les limites de la loi !

6. Les impôts varient d’un comté ou d’un canton à l’autre

Si vous voulez vraiment économiser de l’argent sur les impôts, vous pouvez déménager dans un autre département ou même dans un autre canton. Cela peut faire une énorme différence.

Dans le canton de Fribourg, les impôts départementaux sont indexés sur les impôts cantonaux. Vous payez un pourcentage de vos impôts cantonaux en impôts départementaux. En 2017, le comté le moins cher était Greng avec 32%, et le plus cher était Jaun avec 100%. Si vous payez 5000 CHF, vous payez 5000 CHF à Jaun et seulement 1600 CHF à Greng. Cette différence est de 3400 CHF pour un simple changement de département dans le même canton.

Les différences entre les cantons sont également considérables. Un célibataire de Nidwald dont le revenu brut est de 100 000 CHF paierait environ 10 000 CHF d’impôts par an. Mais la même personne paierait 18’000 CHF par an à Neuchâtel. C’est une différence très importante. Et parfois, les différences sont encore plus importantes !

Vous devez également tenir compte du coût de la vie dans les cantons avant d’envisager d’y déménager. Il peut également y avoir des différences considérables dans les coûts.

Vous devez également tenir compte des personnes que vous connaissez là où vous vivez. Personnellement, j’aime beaucoup l’endroit où je vis, en ce moment. Toute ma famille et tous mes amis sont à proximité ! Je ne voudrais pas déménager dans un autre canton uniquement pour des raisons fiscales. Cependant, je pourrais envisager de déménager dans un autre comté. C’est quelque chose que nous envisagerons si nous achetons une maison.

Remplir vos impôts

Maintenant que vous connaissez toutes les bases de la fiscalité, vous êtes prêt à remplir votre déclaration de revenus. Malheureusement, les impôts étant différents selon les cantons, les déclarations d’impôts le sont également. Et chaque canton fournira également des logiciels différents pour les remplir. Je ne peux pas écrire un guide sur les différents logiciels fiscaux en Suisse. Ça me prendrait un an. Je le ferai peut-être pour le canton de Fribourg si la demande est suffisante.

Mais remplir ses impôts n’est pas difficile. Vous devez être sérieux. Vous devez vérifier chaque chiffre plusieurs fois pour être sûr. Je connais des gens qui ont fait des erreurs coûteuses avec leurs déclarations d’impôts. Par exemple, une personne que je connais ne déduisait aucun transport vers son travail. Cela a fait une différence de plus de 1000 CHF.

Si vous n’êtes pas sûr de ce que vous faites, faites-le avec quelqu’un qui le fait depuis longtemps. La première fois que je l’ai fait, je l’ai fait avec mon père. Et j’ai aidé quelques personnes depuis lors !

Vous devrez remplir vos impôts chaque année au début de l’année. En général, vous aurez environ trois mois pour le faire une fois que vous aurez reçu la déclaration d’impôt. Vous remplirez toujours la déclaration de l’année précédente. Par exemple, en 2019, vous allez remplir vos déclarations pour 2018. C’est logique puisque vous ne connaissez pas encore 2019 !

Dans la plupart des cantons, il existe deux possibilités. Soit vous remplissez le formulaire papier, soit vous utilisez le logiciel mis à disposition par l’administration fiscale de votre canton. Je préfère le logiciel car il permet de copier les données d’une année sur l’autre. Et il vous donnera une estimation de vos impôts à la fin. Il vous permet également de simuler certaines modifications et de constater les changements. Mais certaines personnes préfèrent la version papier.

Une fois que vous êtes sûr de tout ce que vous avez saisi, vous pouvez soumettre la déclaration d’impôt à l’administration fiscale de votre canton. Si vous utilisez le logiciel, vous pourrez peut-être l’envoyer par voie électronique. Au moins, je peux le faire à Fribourg.

Une chose que beaucoup de gens trouvent compliquée est de remplir leurs impôts avec des actions et des dividendes. Pour ce cas, je vous propose un guide sur la manière de remplir les déclarations fiscales avec des titres suisses et étrangers.

Payer ses impôts en Suisse

Au cours de l’année, vous paierez des impôts pour l’année en cours. Cependant, vous ne savez pas encore précisément combien vous allez payer puisque vous n’avez pas encore rempli votre déclaration d’impôt. Vous verserez des acomptes sur cette somme. Ceux-ci sont basés sur le montant de l’année précédente. Vous avez le choix de payer ces avances en une fois ou mois après mois. Les intérêts sont très faibles si vous les payez en une seule fois. Mais cela vaut rarement la peine de le faire.

Quelques (ou de nombreux) mois plus tard, après avoir envoyé votre déclaration fiscale, vous recevrez la décision de taxation. Cette décision contiendra le montant final que vous devrez payer. Si vous n’avez pas versé suffisamment d’acomptes, vous devrez payer des impôts supplémentaires ce mois-ci. Tu dois faire attention à ça. Il peut s’agir d’un montant important à payer en un seul mois. Si vous pensez que vos impôts vont augmenter l’année prochaine, vous pouvez également effectuer un paiement anticipé volontaire en plus des paiements anticipés pré-calculés.

La Suisse ayant un système fiscal à plusieurs niveaux, vous recevrez également plusieurs factures pour vos impôts :

• Une facture pour les impôts fédéraux. Il s’agit généralement du plus petit de vos impôts. Vous recevrez généralement une seule facture.
• Une série de factures pour les impôts cantonaux. Vous recevrez une facture par mois.
• Une série de factures pour les taxes du comté. Vous recevrez également une facture par mois.

Je vous conseille vivement de payer ces factures à temps !

Cependant, elle n’est pas la même dans tous les cantons. Certains cantons émettent un seul billet qu’ils redistribuent ensuite correctement. C’est le cas dans le canton de Vaud, par exemple. Dans le canton où je vis (Fribourg), nous recevons les trois factures dont j’ai parlé précédemment.

En général, le comté est chargé de collecter les taxes pour l’église. Vous ne devriez donc pas recevoir de facture pour l’impôt d’église. Mais encore une fois, je ne serais pas surpris que certains comtés émettent des factures séparées pour les taxes de l’Église également.

Calculateurs d’impôts

Si vous souhaitez estimer vos impôts ou faire des simulations, il existe quelques calculateurs d’impôts pour la Suisse. Bien sûr, ils ne fournissent qu’une estimation. Ils ne contiendront pas toutes les déductions possibles. Et certaines sont basées sur des données historiques, et les règles actuelles peuvent avoir changé. Néanmoins, elle peut encore être utile.

Le meilleur calculateur d’impôts, à mon avis, est le calculateur d’impôts officiel de l’administration suisse. Vous y trouverez un calculateur pour les impôts fédéraux. Ils proposent également des liens pour trouver des calculateurs pour certains cantons.

Comparis propose également un bon calculateur d’impôts. Il est également très complet, mais je le trouve plus stimulant. Cependant, les résultats sont assez intéressants. L’avantage le plus important de ce calculateur est qu’il vous permet de comparer plusieurs comtés. Il peut être utile si vous envisagez de déménager prochainement dans un autre comté.

Le dernier que je voudrais mentionner est le calculateur d’impôts d’UBS. C’est le plus simple des comparateurs. Il peut être utile si vous souhaitez effectuer des comparaisons simples. Cependant, je ne suis pas tout à fait sûr des résultats. Lorsque j’utilise la calculatrice pour moi-même, j’obtiens des résultats supérieurs à ce que je paie.

N’oubliez pas qu’il ne s’agit que d’une estimation. Le seul montant réel d’impôt que vous paierez sera celui de votre résultat fiscal que vous recevrez quelques mois après avoir rempli votre déclaration de revenus.

FAQ

Combien de niveaux d’imposition existe-t-il en Suisse ?

Il existe quatre niveaux d’imposition : fédéral, cantonal, départemental et ecclésiastique. Vous devrez payer des taxes à chacun de ces niveaux. Vous ne devez pas payer d’impôts ecclésiastiques si vous n’êtes pas enregistré auprès d’une église.

Dois-je payer les impôts de l’Église ?

Oui, à moins que vous ne demandiez à être officiellement retiré de l’Église. Cela doit être fait en suivant la voie officielle.

Dois-je payer des impôts sur les plus-values en Suisse ?

Non. Les résidents suisses ne paient pas d’impôts sur les gains en capital. Toutefois, si vous êtes considéré comme un investisseur professionnel, vous devrez payer des impôts sur les plus-values. Dans ce cas, les plus-values seront imposées comme un revenu.

Conclusion

Vous devriez maintenant avoir une bonne compréhension du fonctionnement des impôts en Suisse. Même si la plupart des gens n’aiment pas beaucoup ce sujet, je pense qu’il est essentiel. C’est le seul moyen de s’assurer que vous optimisez vos impôts. Vous devez faire attention lorsque vous remplissez votre déclaration fiscale.

Comme vous pouvez le constater, il existe de nombreux éléments que vous pouvez déduire de votre revenu et de votre patrimoine imposables. Mais il n’y a pas grand-chose que vous puissiez faire pour augmenter ces déductions.

Cependant, il existe des mesures supplémentaires que vous pouvez prendre pour réduire vos impôts. Le meilleur moyen est de contribuer à vos deuxième et troisième piliers. Un autre moyen est d’optimiser votre prêt hypothécaire en vue d’une optimisation fiscale. Si vous avez une maison, vous pouvez également organiser vos rénovations pour augmenter vos réductions.

Si vous souhaitez réduire vos impôts, vous pouvez vous renseigner sur la contribution au deuxième pilier.

Et vous ? Avez-vous des conseils pour réduire les impôts en Suisse ?

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