Déductions fiscales en Suisse pour 2021

Mr. The Poor Swiss | Mis à jour: | Suisse
Déductions fiscales en Suisse pour 2021

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Nous voulons tous payer moins d’impôts ! Lorsque vous remplissez votre déclaration fiscale en Suisse, il est important de profiter de toutes les déductions fiscales possibles. Les déductions fiscales vous permettent de réduire votre revenu imposable. Étant donné que votre revenu imposable déterminera directement le montant des impôts que vous allez payer, il est essentiel de le réduire lorsque cela est possible.

Donc, dans cet article, je veux entrer dans le détail de toutes les déductions fiscales possibles qui existent en Suisse. Avec un peu de chance, vous pourrez trouver des déductions fiscales que vous n’utilisiez pas auparavant et pourrez réduire vos impôts.

Je vais essayer de rester générique car beaucoup de ces déductions fiscales seront différentes d’un canton à l’autre. Les maximums et minimums pour chaque déduction fiscale changeront probablement beaucoup. Et les déductions peuvent être différentes aux niveaux fédéral et cantonal puisque les deux ont des déductions maximales différentes.

Frais de déplacement

Une déduction fiscale à laquelle presque tout le monde peut prétendre est liée aux frais de trajet domicile-travail. Si vous devez payer quelque chose pour aller travailler, vous pouvez déduire ces dépenses de votre revenu.

Premièrement, si vous allez travailler en voiture, vous pouvez déduire les kilomètres de votre domicile à votre travail. Si vous travaillez à temps plein, vous pouvez déduire au maximum 220 fois l’aller-retour de votre domicile à votre travail. Vous devez également justifier l’utilisation d’une voiture, mais généralement, il n’est pas difficile de le justifier. Par exemple, dans mon cas, il n’y a pratiquement pas de transports en commun là où j’habite.

Si vous vous rendez au travail en transports en commun, vous pouvez également déduire le prix de votre abonnement aux transports en commun.

Enfin, vous pouvez également déduire un forfait pour votre vélo si vous vous rendez au travail à vélo. Fait intéressant, la plupart des cantons accepteront de déduire à la fois les transports en commun et les vélos si vous faites les deux.

Chaque canton aura un maximum différent pour cette déduction. Mais il s’agit d’une déduction importante puisqu’elle peut facilement représenter plusieurs milliers de francs suisses soustraits de votre revenu imposable.

Frais de repas

Si vous ne pouvez pas rentrer chez vous pour le déjeuner, vous pouvez également déduire vos frais de repas. Dans certains cas, vous pourrez également déduire vos frais de dîner si vous ne pouvez même pas rentrer chez vous pour le dîner, mais vous devrez le justifier.

En général, vous pourrez déduire 15 CHF par repas pris hors de chez vous. Si vous avez accès à une cantine à prix réduit ou si votre employeur contribue à vos repas, vous ne pourrez déduire que 7.50 CHF par repas.

Encore une fois, il y aura un maximum aux niveaux fédéral et cantonal pour cette déduction. Mais c’est une déduction importante puisqu’elle peut être conséquente (surtout si votre entreprise n’a pas de cantine à prix réduit).

Passer des nuits sur le lieu de travail

Si votre travail vous oblige à passer des nuits en dehors de votre lieu de résidence, vous pourrez déduire vos frais de logement sur votre lieu de travail. Vous pourrez également déduire le transport de votre lieu de résidence à votre lieu de travail deux fois par semaine. Dans ce cas, n’oubliez pas de demander des déductions fiscales pour les deux repas de la journée !

Dépenses liées au travail

Vous pouvez également déduire d’autres dépenses liées au travail. Par exemple:

  • Vêtements de travail
  • Livres
  • Matériel et logiciel
  • Cours

En général, vous pouvez demander une déduction fiscale forfaitaire de 3 % sur votre revenu net. Cependant, il y a un maximum de 4000 CHF par an. Si vous avez des coûts plus élevés, vous pouvez également déduire les coûts effectifs avec toutes les justifications nécessaires.

Si vous devez conduire au travail avec votre voiture personnelle, vous aurez également droit à une déduction fiscale en fonction du nombre de kilomètres parcourus.

Développement professionnel

Si vous suivez une formation importante pour améliorer votre carrière professionnelle, vous pouvez également l’utiliser comme déduction fiscale. Si vous faites un stage de réorientation pour changer d’emploi, cela peut également être déduit ici.

Vous devrez justifier ces dépenses, et vous devrez les payer vous-même. Vous ne pouvez pas le déduire si votre entreprise le paie comme c’est habituellement le cas.

Dans certains cantons, vous pourrez déduire certaines formations sans justifications. C’est le cas à Zurich, mais il y a probablement d’autres cantons qui vous permettent de le faire.

Dépenses de télétravail

Actuellement, lorsque nous sommes obligés de travailler à domicile, la situation est vraiment confuse. Chaque canton a annoncé des règles différentes pour les déductions fiscales des bureaux à domicile. Si vous êtes obligé de travailler à domicile dans la plupart des cantons, vous pouvez toujours déduire les mêmes déductions qu’avant.

Mais en général, si vous travaillez à domicile, il y a quelques choses que vous pouvez déduire :

  • Vous pouvez déduire le coût de l’équipement que vous utilisez pour travailler à la maison si votre employeur ne vous le fournit pas.
  • Vous pouvez déduire le prix de location d’une chambre si vous l’utilisez uniquement pour le télétravail. Ca n’est pas toujours facile à justifier.

Si vous déduisez toujours les mêmes déductions pour travail au bureau qu’auparavant pendant COVID-19, vous ne pourrez pas demander de déductions pour le travail à domicile. Vous devrez choisir.

Nous pouvons nous attendre à ce que les règles changent après la situation du COVID-19.

Contributions au troisième pilier

La meilleure déduction fiscale est probablement de cotiser à votre troisième pilier. Chaque année, vous pouvez cotiser jusqu’à 6883 CHF par personne salariée de votre ménage. Donc, si vous avez deux personnes employées dans votre ménage, vous devez cotiser aux deux, si vous le pouvez.

Ces 6883 CHF par an sont déduits de votre revenu imposable. Cela fait une différence très importante pour votre revenu imposable. Si vous êtes indépendant, vous pouvez cotiser jusqu’à 20% de votre revenu net dans le troisième pilier, jusqu’à un maximum de 34’128 ​​CHF.

Désormais, vous ne devriez investir que dans un bon troisième pilier. Et vous devriez investir autant que possible votre argent du troisième pilier en bourse. Sinon, les rendements seront très faibles. Si vous n’avez pas encore de troisième pilier, jetez un œil au meilleur troisième pilier de Suisse.

Si vous investissez dans un excellent troisième pilier, c’est de l’argent presque gratuit. La plupart des autres déductions fiscales vous permettront de déduire l’argent que vous dépensez. Mais cette déduction fiscale vous permet de déduire l’argent que vous investissez, ce qui est bien mieux !

Contributions au second pilier

Vous pouvez également bénéficier d’une déduction fiscale pour l’argent que vous versez volontairement au deuxième pilier. Si vous versez une contribution supplémentaire au deuxième pilier, cette contribution est déductible fiscalement.

Le montant que vous pouvez cotiser dépend de ce que vous avez cotisé avant le deuxième pilier. Vous pouvez demander au prestataire du deuxième pilier de savoir combien vous pouvez cotiser. Cela peut représenter une somme d’argent très importante (parfois plus de 100’000 CHF). Ainsi, vous pouvez réaliser d’énormes déductions fiscales avec cette technique.

Cependant, cela n’est intéressant que si vous avez accès à un bon deuxième pilier avec de bons rendements. Et malheureusement, ce n’est pas le cas pour la plupart des gens. Par exemple, il retourne moins de 1% en moyenne, ce qui est pitoyable dans mon cas.

De plus, vous devez vous assurer que vous pouvez obtenir une déduction fiscale. Si vous avez retiré de l’argent du deuxième pilier pour une maison ou une start-up, vos cotisations supplémentaires ne seront déductibles fiscalement que lorsque vous aurez remboursé ce que vous avez retiré. C’est la principale raison pour laquelle nous n’investissons pas dans notre deuxième pilier.

Si vous souhaitez en savoir plus, vous pouvez vérifier si vous devez ou non cotiser à votre deuxième pilier.

Tout comme les cotisations au troisième pilier, les cotisations au deuxième pilier sont de l’argent presque gratuit ! Le problème avec le deuxième pilier est que les retours, pour la plupart des gens, sont plutôt mauvais.

Dettes

Si vous avez des dettes et que vous payez des intérêts, vous pouvez obtenir une déduction fiscale. Par exemple, si vous avez un prêt à la consommation ou une hypothèque, vous pouvez déduire tous vos paiements d’intérêts. C’est la même chose pour la dette de carte de crédit, quelque chose que peu de gens savent.

En revanche, vous ne pouvez pas prétendre au paiement d’intérêts pour une location puisque l’objet (probablement une voiture) ne vous appartient pas pendant la location. C’est peut-être pour cela qu’un crédit auto peut parfois être plus intéressant qu’un leasing.

N’oubliez pas non plus de déduire la valeur de vos dettes de votre avoir net imposable. Cela peut faire une grande différence dans vos impôts sur la valeur nette.

Donations

Si vous faites un don à une organisation caritative, vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour le montant du don.

De nombreuses organisations à but non lucratif en Suisse sont reconnues par l’administration fiscale et vous pouvez leur faire un don pour économiser sur les impôts. Vous devrez conserver les attestations de don de l’asbl pour votre déclaration fiscale.

L’avantage de cette déduction est que la limite est très élevée. Au niveau fédéral, vous pouvez déduire jusqu’à 20% de votre revenu net. Au niveau cantonal, il variera de 10% à 20%.

Assurance maladie

Une autre bonne déduction fiscale est la déduction des primes d’assurance.

L’assurance-maladie étant obligatoire en Suisse, vous la payez déjà. Il est donc bon que vous puissiez déduire un peu d’argent de votre revenu imposable pour cela.

Vous pouvez déduire vos primes d’assurance maladie et accident. Au niveau fédéral, le maximum est de 1700 CHF pour les célibataires et de 3500 CHF pour les couples mariés. Plusieurs cantons permettent de déduire plus que cela. Le problème est que c’est beaucoup plus bas que ce que nous payons réellement. Mais c’est déjà mieux que rien !

Dans tous les cas, vous devriez essayer de réduire vos primes d’assurance-maladie.

Dépenses médicales

Si vos dépenses médicales sont élevées, vous pourrez peut-être en déduire certaines de votre revenu imposable. Ces frais médicaux comprennent :

  • Médecins
  • Dentiste
  • Médicaments prescrits
  • Lunettes et lentilles
  • Soins prescrits

Si vous devez les payer de votre poche (pas d’assurance complémentaire ou franchise élevée, ou les deux), vous pouvez les déduire de vos impôts. Cependant, dans la plupart des cantons, vous ne pouvez déduire que les dépenses supérieures à 5% de votre revenu net. Ainsi, si vos dépenses sont inférieures à ce minimum, vous ne pourrez rien déduire. Cela signifie que dans l’immense majorité des cas, vous ne pouvez rien déduire.

Garde d’enfants

La garde d’enfants en Suisse est incroyablement chère. Heureusement, vous pouvez déduire les frais de garde d’enfants de votre revenu imposable.

Si votre enfant a moins de 14 ans et que vous devez payer quelqu’un pour s’occuper de lui, vous pouvez le déduire. La déduction fiscale est due pour les garderies ou crèches.

La déduction fiscale maximale est de 10’100 CHF au niveau fédéral, alors qu’elle varie fortement pour chaque canton. Il s’agit d’une déduction importante qu’il ne faut pas oublier puisqu’elle fera une grande différence dans votre revenu imposable.

Couples

Si vous êtes en couple, deux déductions fiscales différentes sont possibles :

  • Si votre conjoint ne travaille pas, vous pouvez déduire 2600 CHF de votre revenu imposable.
  • Si votre conjoint travaille, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale pour double revenu. Celui-ci est égal à 50% du plus bas des deux revenus, avec un minimum de 8100 CHF et un maximum de 13’400 CHF.

Personnes à charge

Si vous avez des enfants ou si vous vous occupez d’une personne à charge handicapée, vous pouvez demander jusqu’à 6500 CHF par personne à charge. Au niveau cantonal, cela variera fortement d’un endroit à l’autre.

Si vous êtes divorcé et versez une pension alimentaire à votre ex-conjoint, vous pourrez déduire ces paiements de pension alimentaire de votre revenu imposable.

Vous pouvez également déduire les dons que vous avez faits à une personne qui a besoin de cet argent pour vivre dans certains cas.

Frais de gestion de bien

Vous pouvez déduire les frais de stockage de vos actifs de placement :

  • Frais de garde
  • Frais de coffre-fort
  • Frais pour vos comptes d’épargne
  • Frais de taux d’intérêt négatifs

Dans la plupart des cantons, vous pourrez déduire soit les frais effectifs, soit un forfait. Le taux forfaitaire est généralement une valeur en pour mille de votre valeur nette. Dans la plupart des cas, le taux forfaitaire est plus élevé que les coûts effectifs, il est donc préférable et plus facile de déduire le taux forfaitaire.

Rénovations

Si vous effectuez des travaux de rénovation sur votre maison (peinture, rénovation de cuisine, rénovation de chauffage, …), vous pouvez bénéficier de déductions fiscales. Que vous puissiez le déduire ou non dépend de l’objet du travail :

  1. Si les rénovations augmentent l’efficacité énergétique de la maison, vous pouvez la déduire de votre revenu imposable. Par exemple, si vous changez vos fenêtres pour améliorer l’isolation ou passez à une pompe à chaleur.
  2. Si les rénovations augmentent la valeur de la maison, vous ne pourrez pas la déduire de votre revenu imposable. Par exemple, si vous ajoutez un jardin d’hiver à votre maison.
  3. D’autres rénovations qui n’augmentent pas la valeur de la maison peuvent être déduites.

Si vous prévoyez de gros travaux, il peut être intéressant de les étaler sur plusieurs années si possible. L’impôt étant progressif, vous pouvez économiser plus d’argent sur deux ans que sur un. Mais cela n’est intéressant que pour les grosses dépenses.

Dépenses de la maison

Vous pouvez également déduire d’autres dépenses liées à la maison de votre revenu imposable. Cependant, très peu d’entre eux sont déductibles fiscalement, et vous devrez vérifier auprès de votre canton ce que vous pouvez déduire. Un exemple est la prime d’assurance bâtiment que vous pouvez déduire dans la plupart des cantons.

Vous ajouterez ces dépenses avec les coûts de rénovation de la maison. Et vous pouvez choisir entre un taux forfaitaire ou une déduction fiscale effective. Si vous n’avez pas de travaux de rénovation, vous devriez opter pour le forfait qui sera probablement plus élevé.

Réduire votre valeur locative

Lorsque vous êtes propriétaire et que vous vivez dans votre logement, vous paierez des impôts sur un faux revenu, la valeur locative de votre logement. Vous payez des impôts comme si vous le louiez. Cela s’ajoute à votre revenu imposable. Cela peut augmenter considérablement vos impôts.

Il n’y a qu’un moyen de réduire cette valeur locative d’un bien : réclamer une sous-utilisation de la maison. Cela est possible si vous avez une pièce de votre maison qui n’est pas utilisée. Vous pouvez prétendre que vous n’utilisez pas cette pièce et demander qu’elle soit retirée du calcul de la valeur locative. Cela peut faire une différence significative dans votre valeur locative et donc dans votre revenu imposable.

Déclarer vos retenues

Enfin, si vous avez payé des retenues à la source, n’oubliez pas de les déclarer. Ces retenues à la source seront comptabilisées dans le montant des impôts que vous avez déjà payés. Ainsi, ils réduiront efficacement les impôts que vous devez encore payer.

Vous paierez une retenue à la source sur les gains suivants :

  • Paiements de dividendes
  • Rentes et pensions
  • Gains de loterie

Si vous utilisez certains ETFs américains, vous pouvez même déduire la retenue qui a été effectuée à la source par le bureau des impôts des États-Unis.

Conclusion

Comme vous pouvez le constater, il existe de nombreuses déductions fiscales possibles sur votre revenu imposable. Cependant, il n’y a pas de déduction magique que vous puissiez faire. Certaines déductions fiscales sont presque gratuites, comme les cotisations des troisième et deuxième piliers. Cependant, bon nombre des déductions ne vous permettent de déduire que les choses que vous avez payées.

Donc, en général, vous ne pouvez pas faire grand-chose pour déduire davantage de vos impôts. Le plus important est de ne pas oublier les déductions fiscales! Vous devez vous assurer que vous déduisez tout ce qui vous est autorisé.

Les impôts suisses sont peut-être justes, mais ils seront le poste le plus élevé de votre budget si vous avez un revenu important. A ce titre, il est important de tout mettre en œuvre pour les réduire au maximum.

Si vous souhaitez plus d’informations, vous pouvez lire mon guide sur les impôts en Suisse ou mon article sur le taux marginal d’imposition.

Connaissez-vous d’autres déductions fiscales que nous pouvons utiliser?

Monsieur The Poor Swiss est l'auteur du blog thepoorswiss.com. En 2017, il s'est rendu compte qu'il était en train de tomber dans le piège de l'inflation de son mode de vie. Il a décidé de diminuer ses dépenses et d'augmenter ses revenus. Ce blog parle de son histoire et de ses trouvailles. En 2019, il épargne plus de 50% de ses revenus. Son but est de devenir financièrement indépendant. Vous pouvez envoyer un message à Monsieur The Poor Swiss.

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