Steuerabzüge in der Schweiz für 2024

Kosten für das Pendeln

Ein Steuerabzug, den fast jeder geltend machen kann, betrifft die Pendlerpauschale. Wenn Sie etwas bezahlen müssen, um zur Arbeit zu gehen, können Sie diese Ausgaben von Ihrem Einkommen abziehen.

Erstens: Wenn Sie mit dem Auto zur Arbeit fahren, können Sie die Kilometer von Ihrer Wohnung zur Arbeit absetzen. Wenn Sie Vollzeit arbeiten, können Sie maximal das 220-fache der Hin- und Rückfahrt zwischen Wohnung und Arbeitsplatz absetzen. Sie müssen auch rechtfertigen, dass Sie ein Auto benutzen, aber im Allgemeinen ist es nicht schwierig, dies zu rechtfertigen. In meinem Fall zum Beispiel gibt es in meinem Wohnort kaum öffentliche Verkehrsmittel.

Wenn Sie mit öffentlichen Verkehrsmitteln zur Arbeit fahren, können Sie den Preis für Ihr Abonnement für öffentliche Verkehrsmittel absetzen.

Schließlich können Sie auch eine Pauschale für Ihr Fahrrad absetzen, wenn Sie mit dem Rad zur Arbeit fahren. Interessanterweise akzeptieren die meisten Kantone den Abzug sowohl für öffentliche Verkehrsmittel als auch für Fahrräder, wenn Sie beides nutzen.

Jeder Kanton hat einen anderen Höchstwert für diesen Abzug. Es handelt sich jedoch um einen wichtigen Abzug, da er leicht mehrere Tausend Franken vom steuerpflichtigen Einkommen abziehen kann.

Ausgaben für Mahlzeiten

Wenn Sie nicht nach Hause gehen können, um zu Mittag zu essen, können Sie auch Ihre Essenskosten absetzen. In einigen Fällen können Sie Ihre Ausgaben für das Abendessen auch dann absetzen, wenn Sie nicht einmal zum Essen nach Hause gehen können, aber Sie müssen dies begründen.

In der Regel können Sie 15 CHF pro ausserhalb der Wohnung eingenommene Mahlzeit abziehen. Wenn Sie Zugang zu einer vergünstigten Kantine haben oder Ihr Arbeitgeber einen Beitrag zu Ihren Mahlzeiten leistet, können Sie nur 7,50 CHF pro Mahlzeit abziehen.

Auch für diesen Abzug gibt es auf Bundes- und Kantonsebene eine Höchstgrenze. Es handelt sich jedoch um einen wichtigen Abzug, da er erheblich sein kann (vor allem, wenn Ihr Unternehmen keine vergünstigte Kantine hat).

Übernachtung am Arbeitsort

Wenn Sie aufgrund Ihrer Arbeit gezwungen sind, außerhalb Ihres Wohnorts zu übernachten, können Sie Ihre Übernachtungskosten am Arbeitsort absetzen. Außerdem können Sie zweimal pro Woche die Fahrt von Ihrem Wohnort zu Ihrem Arbeitsplatz absetzen. Vergessen Sie in diesem Fall nicht, die beiden Mahlzeiten während des Tages steuerlich abzusetzen!

Arbeitsbedingte Ausgaben

Sie können auch andere berufsbezogene Ausgaben absetzen. Zum Beispiel:

• Arbeitskleidung
• Bücher
• Hardware und Software
• Kurse

Sie können einen pauschalen Steuerabzug von 3 % von Ihrem Nettoeinkommen vornehmen. Es gibt jedoch einen Höchstbetrag von 4000 CHF pro Jahr. Wenn Sie höhere Kosten haben, können Sie auch die tatsächlichen Kosten mit allen erforderlichen Begründungen absetzen.

Wenn Sie mit Ihrem Privatwagen zur Arbeit fahren müssen, haben Sie ebenfalls Anspruch auf einen Steuerabzug, der sich nach der Anzahl der gefahrenen Kilometer richtet.

Berufliche Entwicklung

Wenn Sie sich in erheblichem Umfang weiterbilden, um Ihre berufliche Laufbahn zu verbessern, können Sie dies ebenfalls steuerlich geltend machen. Wenn Sie eine Umschulung machen, um den Arbeitsplatz zu wechseln, kann dies auch hier abgezogen werden. In einigen Fällen können Sie auch Sprachkurse zu dieser Kategorie zählen.

Sie müssen diese Ausgaben rechtfertigen und sie selbst bezahlen. Sie können sie nicht absetzen, wenn Ihr Unternehmen sie bezahlt, was normalerweise der Fall ist.

In einigen Kantonen können Sie bestimmte Ausbildungen ohne Begründung abziehen. Das ist in Zürich der Fall, aber es gibt wahrscheinlich auch einige andere Kantone, in denen das möglich ist.

Ausgaben des Innenministeriums

Wenn wir derzeit gezwungen sind, von zu Hause aus zu arbeiten, ist die Situation verwirrend. Jeder Kanton hat unterschiedliche Regeln für den Steuerabzug für das häusliche Arbeitszimmer bekannt gegeben. Wenn Sie in den meisten Kantonen gezwungen sind, zu Hause zu arbeiten, können Sie trotzdem die gleichen Abzüge geltend machen.

Aber im Allgemeinen, wenn Sie von zu Hause aus arbeiten, gibt es ein paar Dinge, die Sie absetzen können:

• Sie können die Kosten für die Ausrüstung, die Sie für die Arbeit zu Hause verwenden, absetzen, wenn Ihr Arbeitgeber sie nicht zur Verfügung stellt.
• Sie können die Miete eines Zimmers absetzen, wenn Sie es ausschließlich für Ihr häusliches Arbeitszimmer nutzen.

Wenn Sie während der COVID-19 immer noch die gleichen Abzüge für die Arbeit im Büro abziehen wie zuvor, können Sie keine Abzüge für das häusliche Arbeitszimmer geltend machen. Sie werden wählen müssen.

Wir können davon ausgehen, dass sich die Regeln nach der COVID-19-Situation ändern werden.

Beiträge der dritten Säule

Der beste Steuerabzug ist wahrscheinlich der Beitrag zu Ihrer dritten Säule. Sie können jedes Jahr bis zu 7056 CHF (ab 2023) pro erwerbstätige Person in Ihrem Haushalt einzahlen. Wenn Sie also zwei erwerbstätige Personen in Ihrem Haushalt haben, sollten Sie, wenn möglich, zu beiden beitragen.

Diese 7056 CHF pro Jahr werden von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen. Dies macht einen erheblichen Unterschied bei Ihrem steuerpflichtigen Einkommen aus. Als Selbständigerwerbender können Sie bis zu 20 % Ihres Nettoeinkommens in die dritte Säule einzahlen, höchstens jedoch 35’280 CHF.

Jetzt sollten Sie nur noch in eine gute dritte Säule investieren. Und Sie sollten Ihr Geld aus der dritten Säule so viel wie möglich in den Aktienmarkt investieren. Andernfalls werden die Erträge sehr gering sein. Wenn Sie noch keine dritte Säule haben, schauen Sie sich die beste dritte Säule der Schweiz an.

Wenn Sie in ein gutes drittes Standbein investieren, ist das fast kostenloses Geld. Bei den meisten anderen Steuerabzügen können Sie das Geld, das Sie ausgeben, absetzen. Aber mit diesem Steuerabzug können Sie das Geld, das Sie investieren, absetzen, was viel besser ist!

Beiträge der zweiten Säule

Außerdem können Sie das Geld, das Sie freiwillig in die zweite Säule einzahlen, von der Steuer absetzen. Wenn Sie einen zusätzlichen Beitrag zur zweiten Säule leisten, ist dieser Beitrag steuerlich absetzbar.

Wie viel Sie einzahlen können, hängt von Ihrer Beitragshistorie in der zweiten Säule ab. Wie viel Sie einzahlen können, können Sie beim Anbieter der zweiten Säule erfragen. Dies kann ein erheblicher Betrag sein (manchmal mehr als 100’000 CHF). Mit dieser Technik können Sie also enorme Steuerabzüge erzielen.

Dies ist jedoch nur interessant, wenn Sie Zugang zu einer guten zweiten Säule mit guten Renditen haben. Und leider ist das bei den meisten Menschen nicht der Fall. So beträgt die durchschnittliche Rendite weniger als 1 %, was bedauerlich ist.

Außerdem müssen Sie sicherstellen, dass Sie einen Steuerabzug geltend machen können. Wenn Sie Geld aus der zweiten Säule für ein Haus oder eine Unternehmensgründung entnommen haben, sind Ihre zusätzlichen Beiträge erst dann steuerlich absetzbar, wenn Sie den entnommenen Betrag zurückgezahlt haben. Aus diesem Grund investieren wir nicht in unsere zweite Säule.

Wenn Sie mehr wissen wollen, können Sie prüfen , ob Sie einen Beitrag zu Ihrer zweiten Säule leisten sollten.

Genau wie die Beiträge zur dritten Säule sind auch die Beiträge zur zweiten Säule fast kostenloses Geld! Das Problem mit der zweiten Säule ist, dass die Renditen für die meisten Menschen ziemlich schlecht sind.

Zahlungen von Schulden

Wenn Sie Schulden haben und Zinszahlungen leisten, können Sie diese von der Steuer absetzen. Wenn Sie zum Beispiel einen Verbraucherkredit oder eine Hypothek haben, können Sie alle Zinszahlungen absetzen. Das Gleiche gilt für Kreditkartenschulden, die nur wenige Menschen kennen.

Andererseits können Sie keine Zinszahlungen für Leasing geltend machen, da das Objekt (wahrscheinlich ein Auto) während des Leasings nicht Ihnen gehört. Aus diesem Grund kann ein Autokredit manchmal interessanter sein als ein Leasing.

Sie sollten auch nicht vergessen, den Wert Ihrer Schulden von Ihrem steuerpflichtigen Nettovermögen abzuziehen. Dies kann einen großen Unterschied bei der Besteuerung Ihres Nettovermögens ausmachen.

Spenden

Wenn Sie an eine wohltätige Organisation spenden, können Sie den gespendeten Betrag von der Steuer absetzen.

Das Finanzamt erkennt viele gemeinnützige Organisationen in der Schweiz an, und Sie können an sie spenden, um Steuern zu sparen. Die Spendenbescheinigungen der gemeinnützigen Organisation müssen Sie für Ihre Steuererklärung aufbewahren.

Das Tolle an diesem Abzug ist, dass die Grenze sehr hoch ist. Auf Bundesebene können Sie bis zu 20 % Ihres Nettoeinkommens absetzen. Auf kantonaler Ebene liegt er zwischen 10 und 20 %.

Versicherungsprämien

Ein weiterer guter Steuerabzug ist der Abzug für Versicherungsprämien.

Da die Krankenversicherung in der Schweiz obligatorisch ist, zahlen Sie bereits für sie. Es ist also gut, wenn Sie dafür ein wenig Geld von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen können.

Sie können Ihre Prämien für Kranken- und Unfallversicherungen absetzen. Auf Bundesebene beträgt der Höchstbetrag 1700 CHF für Alleinstehende und 3500 CHF für Ehepaare. In einigen Kantonen ist ein höherer Abzug möglich. Das Problem ist, dass dies viel niedriger ist als das, was wir zahlen. Aber es ist schon besser als nichts!

Auf jeden Fall sollten Sie versuchen, Ihre Krankenversicherungsprämien zu senken.

Medizinische Kosten

Wenn Sie hohe Krankheitskosten haben, können Sie einen Teil davon von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Zu diesen medizinischen Kosten gehören:

• Ärzte
• Zahnarzt
• Verordnete Medikamente
• Brillen und Linsen
• Verordnete Pflege

Wenn Sie diese aus eigener Tasche bezahlen müssen (keine Zusatzversicherung oder hohe Selbstbeteiligung oder beides), können Sie sie von der Steuer absetzen. In den meisten Kantonen können Sie jedoch nur Ausgaben abziehen, die über dem Mindestbetrag von 5 % Ihres Nettoeinkommens liegen. Wenn Ihre Ausgaben also unter diesem Minimum liegen, können Sie nichts absetzen. Das bedeutet, dass Sie in den meisten Fällen nichts absetzen können.

Kinderbetreuung

Die Kinderbetreuung in der Schweiz ist unglaublich teuer. Glücklicherweise können Sie die Kinderbetreuungskosten von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.

Wenn Ihr Kind unter 14 Jahre alt ist und Sie jemanden für die Betreuung bezahlen müssen, können Sie diese Kosten absetzen. Der Steuerabzug ist für Kinderbetreuungseinrichtungen oder Kindertagesstätten fällig.

Der maximale Steuerabzug beträgt 25’000 CHF auf Bundesebene, während er in den einzelnen Kantonen stark variiert. Dies ist ein wichtiger Abzug, den Sie nicht vergessen sollten, da er Ihr zu versteuerndes Einkommen erheblich beeinflussen kann.

Leider akzeptieren die meisten Kantone keine Abzüge für die Kinderbetreuung, wenn einer der Ehegatten nicht erwerbstätig ist. Sie gehen davon aus, dass der nicht erwerbstätige Ehepartner für das Kind sorgen kann.

Paare

Wenn Sie ein Ehepaar sind, gibt es zwei verschiedene Möglichkeiten des Steuerabzugs:

1. Wenn Ihr Ehepartner nicht arbeitet, können Sie 2600 CHF von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.
2. Wenn Ihr Ehepartner arbeitet, können Sie einen Steuerabzug für Doppelverdiener erhalten. Diese beträgt 50% des niedrigsten der beiden Einkommen, mindestens 8100 CHF und höchstens 13’400 CHF.

Angehörige

Wenn Sie Kinder haben oder behinderte Angehörige betreuen, können Sie bis zu 6500 CHF pro Angehörigen geltend machen. Auf kantonaler Ebene wird dies von Ort zu Ort sehr unterschiedlich sein.

Wenn Sie geschieden sind und Unterhaltszahlungen an Ihren Ex-Partner leisten, können Sie diese Unterhaltszahlungen von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen.

Auch Schenkungen an eine Person, die dieses Geld zum Leben braucht, können Sie in manchen Fällen absetzen.

Gebühren für die Vermögensverwaltung

Sie können die Gebühren für die Aufbewahrung Ihres Anlagevermögens absetzen:

• Verwahrungsgebühren
• Gebühren für Bankschließfächer
• Gebühren für Ihre Sparkonten
• Gebühren für Negativzinsen

In den meisten Kantonen können Sie die effektiven Gebühren oder einen Pauschalbetrag abziehen. Der Pauschalsatz ist im Allgemeinen ein Promillewert Ihres Nettovermögens. In den meisten Fällen ist der Pauschalbetrag höher als die tatsächlichen Kosten, so dass es besser und einfacher ist, den Pauschalbetrag abzuziehen.

Haus Renovierungen

Wenn Sie Renovierungsarbeiten an Ihrem Haus durchführen (Malerarbeiten, Küchenrenovierung, Heizungsrenovierung, …), können Sie möglicherweise Steuerabzüge geltend machen. Ob Sie sie absetzen können oder nicht, hängt von der Art der Arbeit ab:

1. Wenn die Renovierungsarbeiten die Energieeffizienz des Hauses erhöhen, können Sie die Kosten von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Zum Beispiel, indem Sie Ihre Fenster austauschen, um die Isolierung zu verbessern, oder auf eine Wärmepumpe umsteigen.
2. Wenn die Renovierungsarbeiten den Wert des Hauses erhöhen, können Sie sie nicht von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Zum Beispiel, wenn Sie einen Wintergarten an Ihr Haus anbauen.
3. Andere Renovierungsarbeiten, die den Wert des Hauses nicht erhöhen, können abgezogen werden.

Wenn Sie umfangreiche Arbeiten planen, kann es interessant sein, diese über mehrere Jahre zu verteilen. Da die Steuern progressiv sind, können Sie in zwei Jahren mehr Geld sparen als in einem Jahr. Aber das ist nur für große Ausgaben interessant.

Ausgaben für das Haus

Sie können auch andere Wohnungskosten von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen. Allerdings sind nur sehr wenige davon steuerlich absetzbar, und Sie müssen bei Ihrem Kanton nachfragen, was Sie absetzen können. Ein Beispiel ist die Gebäudeversicherungsprämie, die Sie in den meisten Kantonen abziehen können.

Sie werden diese Ausgaben mit den Kosten für die Renovierung des Hauses zusammenrechnen. Und Sie können entweder einen Pauschalbetrag oder einen effektiven Steuerabzug wählen. Wenn Sie keine Renovierungsarbeiten haben, sollten Sie sich für den Pauschalpreis entscheiden, der wahrscheinlich höher ist.

Senkung des Mietwerts Ihrer Immobilie

Wenn Sie als Hauseigentümer in Ihrem Haus wohnen, zahlen Sie Steuern auf ein vorgetäuschtes Einkommen, den Mietwert Ihres Hauses. Sie zahlen Steuern, als ob Sie die Wohnung vermieten würden. Dadurch erhöht sich Ihr steuerpflichtiges Einkommen. Dies kann Ihre Steuern erheblich erhöhen.

Es gibt nur eine Möglichkeit, den Mietwert dieser Immobilie zu senken: die Behauptung, dass das Haus nicht ausreichend genutzt wird. Dies ist möglich, wenn Sie einen Raum in Ihrem Haus haben, der nicht genutzt wird. Sie können geltend machen, dass Sie dieses Zimmer nicht nutzen, und beantragen, dass es bei der Berechnung des Mietwerts nicht berücksichtigt wird. Dies kann einen erheblichen Unterschied im Mietwert und damit im steuerpflichtigen Einkommen ausmachen.

Das sollten Sie natürlich nur tun, wenn der Raum wirklich nicht genutzt wird. In der Regel werden sie fragen, ob das Zimmer wirklich unmöbliert (leer) ist.

Es ist auch wichtig zu wissen, dass dies auf Bundesebene immer erlaubt ist, aber nicht alle Kantone werden dies berücksichtigen. Und für dieses Verfahren müssen Sie eine neue Bewertung Ihres Eigenmietwerts beantragen.

Erklären Sie Ihre Quellensteuer

Wenn Sie Quellensteuern gezahlt haben, sollten Sie nicht vergessen, diese zu deklarieren. Diese Quellensteuern werden auf die von Ihnen bereits gezahlten Steuern angerechnet. Sie verringern also effektiv die Steuern, die Sie noch zu zahlen haben.

Sie zahlen Quellensteuer auf die folgenden Gewinne:

• Dividendenzahlungen
• Annuitäten und Renten
• Lotteriegewinne

Bei einigen US-amerikanischen ETFs können Sie sogar die Quellensteuer abziehen, die von der amerikanischen Steuerbehörde einbehalten wurde. Ich habe einen Leitfaden zur Erklärung von Dividenden aus US-amerikanischen ETFs. Dieser Abzug ist jedoch in der Regel nicht unter 100 CHF ausländischer Quellensteuer zulässig.

Schlussfolgerung

Wie Sie sehen, gibt es viele Möglichkeiten, Ihr zu versteuerndes Einkommen von der Steuer abzusetzen. Es gibt jedoch keinen magischen Abzug, den Sie vornehmen können. Einige Steuerabzüge sind fast kostenlos, wie zum Beispiel die Beiträge zur dritten und zweiten Säule. Bei den meisten Abzügen können Sie jedoch nur das absetzen, was Sie bezahlt haben.

Im Allgemeinen können Sie also nicht viel tun, um mehr von Ihrer Steuer abzusetzen. Das Wichtigste ist, dass Sie keine Steuerabzüge vergessen dürfen! Sie sollten darauf achten, dass Sie alles absetzen, was Sie dürfen.

Die Steuern in der Schweiz mögen gerecht sein, aber sie sind der größte Posten in Ihrem Budget, wenn Sie ein hohes Einkommen haben. Daher ist es wichtig, alles zu tun, um sie so weit wie möglich zu reduzieren.

Wenn Sie weitere Informationen wünschen, lesen Sie meinen Leitfaden über die Steuern in der Schweiz oder meinen Artikel über den Grenzsteuersatz.

Kennen Sie andere Steuerabzüge, die wir nutzen können?

Recommended reading

• Swiss Life Select hilft Ihren Finanzen nicht
• Schweizer Einlagensicherung – Wenn eine Bank in Konkurs geht
• Sollten Sie ein Haus in der Schweiz kaufen oder mieten?