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Wie Sie Ihre Steuern mit Schweizer und ausländischen Wertpapieren einreichen 2023

Von Baptiste Wicht | Aktualisiert: | Investieren

(Offenlegung: Einige der unten aufgeführten Links können Affiliate-Links sein)

Eine Frage, die mir oft gestellt wird, ist, wie man mit Aktien und Dividenden Steuern zahlen soll. Und dies wird besonders populär, wenn wir ausländische Aktien und ausländische Dividenden in den Mix einbeziehen.

Viele Menschen scheuen sich vor Investitionen, weil sie glauben, dass ihre Steuererklärung dadurch kompliziert wird. In der Praxis ist es aber auch bei einem großen ETF-Portfolio nicht kompliziert, seine Steuererklärung abzugeben.

In diesem Artikel zeigen wir Ihnen, wie Sie Ihre Steuern mit Schweizer Aktien und Dividenden ganz einfach einreichen können. Und mit US-Aktien und Dividenden, was etwas komplizierter ist.

Steuern einreichen

In der Schweiz sind die Steuern für jeden Staat unterschiedlich. Jeder Staat hat seine eigene Software und seine eigenen Formulare zum Ausfüllen Ihres Steuerformulars. Die meisten Formen sind jedoch sehr ähnlich und haben ähnliche Namen. Wenn Sie also Ihre Steuern in einem Staat einreichen können, sollten Sie keine Probleme haben, sie in einem anderen Staat einzureichen.

Da die Steuern in der Schweiz von Staat zu Staat unterschiedlich sind, muss ich ein Beispiel nehmen. Ich nehme also Freiburg als Beispiel mit der Software Fritax 2020. Sie können dieses Beispiel verwenden, um Ihre Steuern für Ihren eigenen Staat einzureichen. Die Konzepte sollten für jeden Staat die gleichen sein, aber die Software, mit der sie ausgefüllt werden, wird sich leicht unterscheiden.

Einige der Schweizer Steuer-Apps sind besser als andere. Ich habe nicht viele von ihnen getestet, aber von dem, was ich gesehen habe, ist Fritax wahrscheinlich durchschnittlich. Es ist nicht immer intuitiv, aber relativ einfach zu bedienen.
Leider ist Fritax nicht auf Englisch verfügbar.
Daher werde ich die französische Version für meine Screenshots verwenden.

Die Formulare sind auch in deutscher Sprache identisch.

Wenn Sie nicht wissen, warum ich US-amerikanische ETFs verwende, sollten Sie sich über die Vorteile von US-amerikanischen ETFs informieren. Sie beziehen sich auf die Art und Weise, wie Sie Ihre Steuern bei den US-Wertpapieren einreichen werden.

Schweizer Wertpapiere

Zunächst wollen wir uns ansehen, wie man Schweizer Wertpapiere deklariert. Dies sind die Wertpapiere, die der schweizerischen Verrechnungssteuer unterliegen. Die Schweizer Steuerbehörde wird nämlich 35 % der Dividenden einbehalten. Ihr Makler wird dies direkt tun.

In Ihrer Steuererklärung steht Ihnen ein Formular zur Verfügung, in das Sie alle Ihre Vermögenswerte (Bankkonten, Anleihen, Aktien und Lotteriegewinne) eintragen können. In meiner französischen Software heißt das „Etat des titres“, was so viel heißt wie „Stand der Wertpapiere“.

Hier sehen Sie das Formular, bevor Sie es ausfüllen:

Ausfüllen des Formulars
Ausfüllen des Formulars „Staat der Wertpapiere“ für die Schweizer Steuern

In diesem Formular müssen Sie alle Ihre Schweizer Wertpapiere auflisten, egal ob Aktien oder ETFs. Da ich Anlagen in börsengehandelte Fonds empfehle, werde ich einen börsengehandelten Fonds als Beispiel nehmen. Aber mit einer Aktie würden Sie genau dasselbe tun. Ich werde zum Beispiel CHSPI verwenden, den Schweizer ETF, den ich in meinem Portfolio verwende.

Sie müssen in der ersten Spalte jeder Zeile angeben, dass es sich um ein Wertpapier handelt (Option 3). In der zweiten Spalte müssen Sie dann angeben, dass es sich um ein Privatvermögen handelt (Auswahl P).

Dann können Sie die „Listes des cours“ (Kurslisten) drücken, um nach den Kursen eines Wertpapiers zu suchen. Dieser Assistent hilft Ihnen bei Ihren Dividenden und Preisen. Sie können die ISIN-Nummer Ihres börsengehandelten Fonds eingeben und auf Suchen (Chercher) drücken. Die ISIN-Nummer von CHSPI lautet zum Beispiel CH0237935652. Die ISIN-Nummer eines jeden ETF finden Sie auf der Website des Fondsanbieters.

Dann sehen Sie das gesamte steuerpflichtige Einkommen für diesen Titel. Sie können die Anzahl der Aktien, das Kaufdatum und den steuerpflichtigen Wert eingeben, und die steuerpflichtige Dividende wird für Sie berechnet. Zum Beispiel:

Berechnen Sie die Dividenden eines Wertpapiers bei der Steuererklärung
Berechnen Sie die Dividenden eines Wertpapiers bei der Steuererklärung

Das Datum wird bei der Berechnung der Dividende für dieses Wertpapier berücksichtigt. Wenn Sie ein Datum eingeben, das nach der Ausgabe einiger Dividenden liegt, werden diese nicht berücksichtigt. Und sie berechnen das steuerpflichtige Vermögen automatisch mit dem Wert des Wertpapiers am Ende des Jahres.

Hier ein Beispiel dafür, wie dies aussehen könnte.

Ein Beispiel für Wertpapiere für Ihre Steuern
Ein Beispiel für Wertpapiere für Ihre Steuern

Die Summen werden automatisch am Ende des Formulars gebildet. Und diese Werte werden in die übrigen Formulare übernommen.

Wenn Sie bereits vor Beginn des Jahres über Wertpapiere verfügen, haben Sie zwei Möglichkeiten. Wenn Sie Ihre Steuern gleich nach dem Jahr einreichen, ohne Ihre Steuererklärung zu verlieren, können Sie alle Kaufvorgänge aus dem Vorjahr behalten. Sie können auch die Gesamtzahl der Aktien zu Beginn des Jahres mit einem einzigen Eintrag und einem Datum wie dem des letzten Jahres des Vorjahres verwenden. Ich habe das in der Vergangenheit bereits getan und hatte nie Probleme.

Wenn Sie im Laufe des Jahres Wertpapiere verkauft haben, müssen Sie auch diese melden. Sie können ein Kaufdatum und ein Verkaufsdatum angeben, damit die Software berechnen kann, wie viel Dividenden Sie vor dem Verkauf der Aktien erhalten haben. In diesem Fall setzt die Software den steuerpflichtigen Wert automatisch auf Null.

Verwendung von ICTax

Leider ist es nicht mit jeder Schweizer Steuersoftware möglich, all diese Zahlen innerhalb der App abzurufen. In diesem Fall müssen Sie also die ICTax-Website nutzen. Hier finden Sie alle offiziellen Jahresendpreise und Währungsumrechnungen für Ihre Steuererklärung. Eine gute Sache ist, dass diese Website im Gegensatz zur Steuersoftware auf Englisch verfügbar ist.

Sie können die Website aufrufen und erneut nach der ISIN suchen:

Reichen Sie Ihre Steuern mit ICTax ein: Suche nach der ISIN
Reichen Sie Ihre Steuern mit ICTax ein: Suche nach der ISIN

Und dann können Sie auf die ETF Ihrer Wahl klicken. Danach müssen Sie mit der Steuersoftware so ziemlich das Gleiche machen wie vorher. Sie können dann die Anzahl der Aktien und das Kaufdatum eingeben. Die Website errechnet automatisch den Steuerwert und den Bruttoertrag. Sie können diese Werte dann direkt in Ihre Steuererklärung übernehmen.

Wie Sie ICTax zur Unterstützung Ihrer Steuererklärung nutzen können
Wie Sie ICTax zur Unterstützung Ihrer Steuererklärung nutzen können

Es ist etwas unpraktischer, die Steuererklärung auf diese Weise abzugeben, als sie von der Software erledigen zu lassen. Aber auf jeden Fall sollte es nicht lange dauern, bis Sie Ihre Schweizer Wertpapiere fertiggestellt haben.

Dies ist auch ein guter Grund, den Handel auf einige wenige ETFs zu beschränken. Wenn Sie während des gesamten Jahres viele Wertpapiere kaufen, müssen Sie viele Zeilen eingeben. Aber es ist wirklich nicht so kompliziert, wie viele Leute glauben.

Wenn Ihre ETF nicht in ICTax enthalten ist, können Sie sie bitten, in das System aufgenommen zu werden. Aber die meisten bekannten ETFs sollten schon dabei sein. Ich hatte bisher noch nie ein Problem.

U.S. ETFs / Wertpapiere

Bei US-amerikanischen börsengehandelten Fonds und Wertpapieren kann es ein wenig komplizierter werden, da es einige mögliche Fälle gibt.

Zunächst einmal hängt es davon ab, welchen Broker Sie benutzen. Wenn Sie einen Schweizer Broker beauftragen, müssen Sie zwei Abzüge zahlen:

  • 15% durch den Schweizer Broker einbehalten
  • 15 %, die von der Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) direkt an der Quelle einbehalten werden

Wenn Sie einen Broker wie Interactive Brokers nutzen, sehen Sie nur den direkten Abzug des IRS. Dies ist eine ausländische Steuer.

Um die ausländische Steuer zurückzufordern, müssen Sie das Formular DA-1 verwenden. Und um die Schweizer Quellensteuer zurückzufordern (wenn Sie einen Schweizer Broker beauftragen), müssen Sie das Formular R-US 164 verwenden.

Diese Formulare sind Anhänge zu dem Formular, das wir im vorherigen Abschnitt behandelt haben. Und sie sind sich sehr ähnlich. Der Unterschied liegt in der Festlegung der Prozentsätze, die Sie zurückfordern können.

Wenn Sie andere ausländische Wertpapiere verwenden, bleibt die Idee dieselbe, nur die Prozentsätze werden sich unterscheiden. Sie müssen die Prozentsätze für beide Spalten für Ihre Situation ermitteln.

In diesem Fall hat Fritax hervorragende Arbeit geleistet, denn sie haben DA-1 und R-US 164 zusammengebracht. Daher gibt es nur ein einziges Formular, das für ausländische Wertpapiere auszufüllen ist. Das ist eine großartige Idee!

Hier ist das leere kombinierte Formular DA-1 / R-US 164:

Leeres DA-1 R-US-Formular für die Einreichung Ihrer Steuern mit ausländischen Wertpapieren
Leeres DA-1 R-US-Formular für die Einreichung Ihrer Steuern mit ausländischen Wertpapieren

Wie wir sehen können, ist es dem vorherigen Formular sehr ähnlich. Und genau so funktioniert es auch. Sie müssen noch auswählen, dass es sich um eine Maßnahme handelt, die zu Ihrem privaten Vermögen gehört. Dann können Sie denselben Assistenten verwenden, um alle Informationen für Ihre Steuern zu erhalten, indem Sie auf die Schaltfläche „Liste de cours“ oben auf dem Formular klicken.

Sie verfügen über alle Informationen, auch für US-amerikanische ETFs, wie z. B. Vanguard Total World (VT). Hier ein Beispiel dafür, wie man sie mit VT füllt:

Holen Sie sich Informationen über Vanguard Total World (VT) für Ihr DA-1-Formular
Holen Sie sich Informationen über Vanguard Total World (VT) für Ihr DA-1-Formular

Wenn Sie eine Zeile ausgefüllt haben, müssen Sie in Spalte 3 noch das Land auswählen. In unserem Fall wird dies die USA sein.

Dann müssen Sie die Spalten 7 und 9 mit den Prozentsätzen für Ihren Fall aktualisieren. Wenn Sie nur das Formular DA-1 (bei Interactive Brokers) ausfüllen, müssen Sie in Spalte 7 den Wert 15 eintragen. Wenn Sie das Formular R-US 164 ausfüllen (z. B. bei einem Schweizer Broker), müssen Sie in Spalte 9 den Wert 15 eintragen.

Das Tool berechnet dann automatisch, wie viel Steuern in beiden Fällen einbehalten wurden. Und Fritax füllt die Summe automatisch auf.

Hier ist ein beidseitig ausgefülltes DA-1-Formular:

Beispiel für einen Vordruck DA-1 mit Vanguard Total World
Beispiel für ein ausgefülltes DA-1-Formular mit Vanguard Total World

Wenn Sie Interactive Brokers nutzen und nur 15 % der Dividende einbehalten, können Sie in Spalte 9 den Wert 0 eingeben.

Alle anderen Angaben sind die gleichen wie bei den Schweizer Wertpapieren, so dass Sie alle Informationen in den vorherigen Abschnitten nachlesen können. Aber mit der Fritax-Software ist es wirklich nicht so schlimm, seine Steuern mit ausländischen Wertpapieren zu machen. Wie Sie sehen können, sind die Formulare DA-1 und R-US 164 fast identisch mit dem Standardformular für Wertpapiere.

Verwendung von ICTax

Wenn Ihre Steuersoftware nicht die Möglichkeit bietet, die Werte direkt aus der Software abzurufen, können Sie die ICTax-Website auch für ausländische Wertpapiere nutzen. Sie gibt Ihnen alle Dividenden in CHF und den Steuerwert Ihrer Wertpapiere am Ende des Geschäftsjahres an.

Dies wird genau so gemacht, wie wir es bei den Schweizer Wertpapieren gemacht haben. Auf der Website können Sie zum Beispiel nach Vanguard Total World suchen:

Vanguard Total World auf ICTax
Vanguard Total World auf ICTax

Vergewissern Sie sich, dass Sie die Stock-Version und nicht die Bond-Version wählen (es sei denn, Sie haben beides). Und dann können Sie es wieder auffüllen wie zuvor. Zum Beispiel:

Nutzen Sie ICTax für Ihre Steuererklärung mit ausländischen Wertpapieren
Nutzen Sie ICTax für Ihre Steuererklärung mit ausländischen Wertpapieren

Dann brauchen Sie diese Werte nur noch in das Formular DA-1 oder R-US 164 zu kopieren und die korrekten Quellensteuersätze auszuwählen. Es ist nicht komplizierter als bei Schweizer Wertpapieren.

Anhänge

Das Finanzamt wird Sie um Unterlagen bitten, die Ihre Dividenden, Kapitalerträge und Ihr Nettovermögen belegen.

Einige Schweizer Makler schlagen spezielle Dokumente für Steuern vor. Und manche Leute glauben, dass nur diese Berichte gültig sind. Aber das ist nicht richtig. Auch ausländische Makler haben Dokumente, die von den Schweizer Steuerbehörden akzeptiert werden.

Bei Interactive Brokers verwende ich zum Beispiel einen jährlichen Tätigkeitsbericht. Darin sind alle Transaktionen, alle Dividenden und der Stand meiner Aktien am Jahresende enthalten. Damit hatte ich noch nie ein Problem.

Schlussfolgerung

Da haben Sie es! Wenn Sie diese einfachen Schritte befolgen, können Sie Ihre Steuern mit Schweizer Wertschriften und ausländischen Wertschriften einreichen! Es ist nicht so kompliziert, wie viele Menschen glauben.

Selbst für U.S. Securities ist das nicht kompliziert. Im günstigsten Fall müssen Sie ein zusätzliches Formular (DA-1) ausfüllen, im ungünstigsten Fall zwei (DA-1 und R-US 164), aber diese Formulare sind fast identisch mit denen für Schweizer Wertpapiere. Ich denke also nicht, dass dies eine große Sache ist.

Wir hoffen, dass diese Informationen Ihnen helfen, Ihre Steuern mit Sicherheit einzureichen.

Wenn Sie mehr über Steuern wissen möchten, finden Sie hier einen ausführlichen Leitfaden über Schweizer Steuern.

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Baptiste Wicht gründete thepoorswiss.com im Jahr 2017. Er erkannte, dass er in die Falle der Lifestyle-Inflation tappte. Er beschloss, seine Ausgaben zu senken und sein Einkommen zu erhöhen. In diesem Blog geht es um seine Geschichte und seine Erkenntnisse. Im Jahr 2019 spart er mehr als 50 % seines Einkommens. Er hat es sich zum Ziel gesetzt, finanziell unabhängig zu werden. Sie können Herrn The Poor Swiss hier eine Nachricht schicken.

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