Comment déclarer vos impôts avec des titres suisses et étrangers en 2022

Par Baptiste Wicht | Mis à jour: | Investir

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Une question que l’on me pose souvent est de savoir comment remplir une déclaration d’impôts avec des actions et des dividendes. Et cela devient particulièrement populaire lorsque nous ajoutons des actions étrangères et des dividendes étrangers dans le mélange.

De nombreuses personnes ont peur d’investir parce qu’elles pensent que cela compliquera la déclaration d’impôts. Mais en pratique, il n’est pas compliqué de déclarer ses impôts, même avec un portefeuille important d’ETF.

Dans cet article, nous verrons comment déclarer vos impôts avec des actions et des dividendes suisses, ce qui est très simple. Et avec les actions et les dividendes américains, ce qui est légèrement plus compliqué.

Déclaration d’impôts

En Suisse, les impôts sont différents pour chaque État. Chacun des États dispose de son propre logiciel et de ses propres formulaires pour remplir votre formulaire fiscal. Cependant, la plupart des formes sont très similaires et portent des noms semblables. Par conséquent, si vous pouvez déclarer vos impôts dans un État, vous ne devriez pas avoir beaucoup de problèmes pour les déclarer dans un autre État.

Comme les impôts sont différents d’un État à l’autre en Suisse, je dois prendre un exemple. Je vais donc prendre l’exemple de Fribourg et du logiciel Fritax 2020. Vous pouvez utiliser cet exemple pour déclarer vos impôts dans votre propre État. Les concepts devraient être les mêmes pour chaque État, mais le logiciel pour les remplir sera légèrement différent.

Certaines des applications fiscales suisses sont meilleures que d’autres. Je n’en ai pas testé beaucoup, mais d’après ce que j’ai vu, Fritax est probablement dans la moyenne. Il n’est pas toujours intuitif, mais il est relativement facile à utiliser. Je vais utiliser la version française pour mes captures d’écran.

Les formulaires seront les mêmes en allemand également.

Si vous ne savez pas pourquoi j’utilise des FNB américains, vous voudrez peut-être vous renseigner sur les avantages de ces derniers. Ils sont liés à la manière dont vous allez déclarer vos impôts auprès des titres américains.

Titres suisses

Tout d’abord, voyons comment déclarer des titres suisses. Ce sont les titres qui sont soumis à l’impôt suisse sur les dividendes. En effet, le fisc suisse retiendra 35% des dividendes. Votre courtier s’en chargera directement.

Dans votre déclaration d’impôt, vous disposez d’un formulaire pour inscrire tous vos avoirs (comptes bancaires, obligations, actions et gains de loterie). Cela s’appelle « Etat des titres ».

Voici le formulaire avant de le remplir :

Remplir le formulaire
Remplir le formulaire « Etat des titres » des impôts suisses

Dans ce formulaire, vous devrez énumérer tous vos titres suisses, qu’il s’agisse d’actions ou d’ETF. Puisque je recommande des investissements dans les ETF, je vais prendre un ETF comme exemple. Mais vous feriez exactement la même chose avec une action. Par exemple, je vais utiliser CHSPI, l’ETF suisse que j’utilise dans mon portefeuille.

Vous devrez indiquer qu’il s’agit d’un titre (choix 3) dans la première colonne de chaque ligne. Vous devez ensuite indiquer qu’il s’agit d’un bien privé (choix P) dans la deuxième colonne.

Ensuite, vous pouvez appuyer sur les « Listes des cours » pour rechercher les cours d’un titre. Cet assistant vous aidera à fixer vos dividendes et vos prix. Vous pouvez entrer le numéro ISIN de votre ETF et appuyer sur la touche de recherche (Chercher). Par exemple, le numéro ISIN de CHSPI est CH0237935652. Vous pouvez trouver le numéro ISIN de chaque ETF sur le site web du fournisseur du fonds.

Ensuite, vous verrez tous les revenus imposables pour cette sécurité. Vous pouvez saisir le nombre d’actions, la date d’achat et la valeur imposable, et le dividende imposable sera calculé pour vous. Par exemple :

Calculer les dividendes d'un titre lors de la déclaration d'impôts
Calculer les dividendes d’un titre lors de la déclaration d’impôts

La date sera prise en compte pour le calcul des dividendes de ce titre. Si vous saisissez une date postérieure à l’émission de certains dividendes, ceux-ci ne seront pas pris en compte. Et ils calculeront automatiquement la richesse imposable avec la valeur du titre à la fin de l’année.

Voici un exemple de ce à quoi cela pourrait ressembler.

Un exemple de titres pour vos impôts
Un exemple de titres pour vos impôts

Les totaux seront automatiquement effectués à la fin du formulaire. Et ces valeurs vont être propagées dans le reste des formulaires.

Si vous disposez déjà de titres avant le début de l’année, vous avez deux possibilités. Si vous déclarez vos impôts d’une année sur l’autre sans perdre votre déclaration de revenus, vous pouvez conserver toutes les opérations d’achat de l’année précédente. Ou vous pouvez utiliser le nombre total d’actions au début de l’année avec une seule entrée et une date comme la dernière année de l’année précédente. Je l’ai déjà fait dans le passé, et je n’ai jamais eu de problèmes.

Si vous avez vendu des titres au cours de l’année, vous devez également les déclarer. Vous pouvez utiliser une date d’achat et une date de vente pour permettre au logiciel de calculer le montant des dividendes que vous avez reçus avant de vendre les actions. Dans ce cas, le logiciel mettra automatiquement la valeur imposable à zéro.

Utiliser ICTax

Malheureusement, tous les logiciels de taxation suisse ne permettent pas d’obtenir tous ces chiffres depuis l’application. Dans ce cas, vous devrez donc utiliser le site web d’ICTax. C’est la référence pour tous les prix officiels de fin d’année et les conversions de devises pour remplir votre déclaration d’impôts. Un point positif est que ce site est disponible en anglais, contrairement au logiciel fiscal.

Vous pouvez vous rendre sur le site web et rechercher à nouveau l’ISIN :

Déposez vos impôts avec ICTax : Rechercher l'ISIN
Déposez vos impôts avec ICTax : Rechercher l’ISIN

Et ensuite, vous pouvez cliquer sur l’ETF de votre choix. Après cela, vous devrez faire à peu près la même chose qu’avant à partir du logiciel d’impôt. Vous pourrez saisir le nombre d’actions et la date d’achat. Le site web calculera automatiquement la valeur fiscale et le rendement brut. Vous pouvez ensuite copier ces valeurs directement dans votre déclaration fiscale.

Comment utiliser ICTax pour vous aider à remplir votre déclaration d'impôts
Comment utiliser ICTax pour vous aider à remplir votre déclaration d’impôts

Il est un peu moins pratique de faire sa déclaration d’impôts de cette manière que de laisser le logiciel le faire pour vous. Mais dans tous les cas, il ne devrait pas vous falloir longtemps pour compléter vos titres suisses.

C’est également une bonne raison de limiter vos transactions à quelques ETF. Si vous achetez de nombreux titres pendant toute l’année, vous devrez saisir de nombreuses lignes. Mais ce n’est vraiment pas aussi compliqué que beaucoup le croient.

Si votre ETF ne figure pas dans ICTax, vous pouvez leur demander de l’ajouter au système. Mais la plupart des FNB connus devraient déjà y être. Je n’ai jamais eu de problème jusqu’à présent.

ETFs / titres américains

Pour les ETF et les titres américains, cela peut devenir un peu plus compliqué car il y a quelques cas possibles.

Tout d’abord, cela dépendra du courtier que vous utilisez. Si vous faites appel à un courtier suisse, vous devrez payer deux déductions :

  • 15% retenus par le courtier suisse
  • 15% directement retenus à la source par l’Internal Revenue Service (IRS)

Si vous utilisez un courtier comme Interactive Brokers, vous ne verrez que la déduction directe de l’IRS. Il s’agit d’une taxe étrangère.

Pour demander le remboursement de l’impôt étranger, vous devez utiliser le formulaire DA-1. Et pour demander le remboursement de la retenue suisse (si vous utilisez un courtier suisse), vous devez utiliser le formulaire R-US 164.

Ces formulaires sont des pièces jointes au formulaire dont nous avons parlé dans la section précédente. Et ils sont extrêmement similaires. La différence se situe dans la fixation des pourcentages que vous pouvez demander à récupérer.

Si vous utilisez d’autres titres étrangers, l’idée reste la même, sauf que les pourcentages seront différents. Vous devrez trouver les pourcentages des deux colonnes pour votre situation.

Dans ce cas, Fritax a fait un excellent travail puisqu’il a réuni le DA-1 et le R-US 164. Il n’y a donc qu’un seul formulaire à remplir pour les titres étrangers. C’est une excellente idée !

Voici le formulaire combiné vide DA-1 / R-US 164 :

Formulaire vide DA-1 R-US pour déclarer vos impôts avec des titres étrangers
Formulaire vide DA-1 R-US pour déclarer vos impôts avec des titres étrangers

Comme nous pouvons le constater, il est extrêmement similaire au formulaire précédent. Et cela fonctionne exactement de la même manière. Vous devez encore choisir qu’il s’agit d’une action et qu’elle fait partie de votre patrimoine privé. Ensuite, vous pouvez utiliser le même assistant pour obtenir toutes les informations pour vos impôts en appuyant sur le bouton « Liste de cours » en haut du formulaire.

Ils disposent de toutes les informations, même pour les FNB américains, comme le Vanguard Total World (VT). Voici un exemple de la façon de le remplir de VT :

Obtenez des informations Vanguard Total World (VT) pour votre formulaire DA-1
Obtenez des informations Vanguard Total World (VT) pour votre formulaire DA-1

Une fois que vous avez rempli une ligne, vous devez encore sélectionner le pays dans la colonne 3. Ce sera US dans notre cas.

Ensuite, vous devez mettre à jour les colonnes 7 et 9 avec les pourcentages pour votre cas. Si vous ne remplissez que le formulaire DA-1 (avec Interactive Brokers), vous devez attribuer à la colonne 7 la valeur 15. Si vous remplissez le formulaire R-US 164 (avec un courtier suisse, par exemple), vous devez mettre la valeur 15 dans la colonne 9.

Ensuite, l’outil calculera automatiquement le montant des impôts retenus dans les deux cas. Et Fritax remplira automatiquement le total.

Voici un formulaire DA-1 rempli des deux côtés :

Exemple d'un formulaire de fille DA-1 avec Vanguard Total World
Exemple d’un formulaire DA-1 rempli avec Vanguard Total World

Si vous utilisez Interactive Brokers et ne payez que 15% de retenue sur les dividendes, vous pouvez changer la colonne 9 pour la valeur 0.

Tous les autres détails sont les mêmes que pour les titres suisses, vous pouvez donc consulter les sections précédentes pour obtenir toutes les informations. Mais avec le logiciel Fritax, il n’est vraiment pas si difficile de déclarer ses impôts avec des titres étrangers. Comme vous pouvez le constater, les formulaires DA-1 et R-US 164 sont presque identiques au formulaire standard des titres.

Utiliser ICTax

Si votre logiciel fiscal ne permet pas d’obtenir les valeurs directement à partir de celui-ci, vous pouvez également utiliser le site web de l’ICTax pour les titres étrangers. Il vous donnera tous les dividendes en CHF et la valeur fiscale de vos titres à la fin de l’année fiscale.

Cela se fera exactement comme nous l’avons fait pour les titres suisses. Par exemple, vous pouvez rechercher Vanguard Total World sur le site web :

Vanguard Total World sur ICTax
Vanguard Total World sur ICTax

Assurez-vous de choisir la version stock et non la version bond (sauf si vous avez les deux, bien sûr). Et ensuite, vous pouvez le remplir comme avant. Par exemple :

Utilisez ICTax pour déclarer vos impôts avec des titres étrangers
Utilisez ICTax pour déclarer vos impôts avec des titres étrangers

Il vous suffira ensuite de copier ces valeurs dans le formulaire DA-1 ou R-US 164 et de sélectionner les pourcentages de retenue corrects. Ce n’est pas plus compliqué que pour les titres suisses.

Conclusion

Voilà, c’est fait ! Si vous suivez ces étapes simples, vous serez en mesure de déclarer vos impôts avec des titres suisses et des titres étrangers ! Ce n’est vraiment pas aussi compliqué que beaucoup de gens le croient.

Même pour les titres américains, ce n’est pas compliqué. Vous devrez remplir un formulaire supplémentaire (DA-1) dans le meilleur des cas et deux dans le pire des cas (DA-1 et R-US 164), mais ces formulaires sont presque les mêmes que pour les titres suisses. Donc, je ne pense pas que ce soit un gros problème.

Nous espérons que cela vous aidera à remplir votre déclaration de revenus en toute sécurité.

Si vous voulez plus d’informations sur les impôts, je vous propose un guide détaillé sur les impôts suisses.

Monsieur The Poor Swiss est l'auteur du blog thepoorswiss.com. En 2017, il s'est rendu compte qu'il était en train de tomber dans le piège de l'inflation de son mode de vie. Il a décidé de diminuer ses dépenses et d'augmenter ses revenus. Ce blog parle de son histoire et de ses trouvailles. En 2019, il épargne plus de 50% de ses revenus. Son but est de devenir financièrement indépendant. Vous pouvez envoyer un message à Monsieur The Poor Swiss.

2 thoughts on “Comment déclarer vos impôts avec des titres suisses et étrangers en 2022”

  1. Hello. merci pour cet article. cela reste quand même un peu fastidieux de devoir saisir des dizaines d’écritures mais bon… J’utilise aussi Fritax et lorsque j’utilise le bouton « Listes de cours », pour CHSPI par exemple, pour certaines lignes le montant soumis à l’impôt anticipé est calculé, et pour d’autres non. est-ce que tu as deja eu ce soucis ? Merci et salutation

    1. Salut Cyrill

      C’est effectivement fastidieux, mais c’est malheureusement la seule façon de faire officielle pour les impots suisse :(
      Non, je n’ai jamais eu ce souci pour les dividendes.
      Par contre CHSPI font aussi d’autres types de paiement qui eux ne sont pas aussi à l’impôt anticipé, c’est probablement ça.

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