Steuern sparen mit gestaffelten Bezug in 2024

Rücktrittssteuern

Wenn Sie Ihr Altersguthaben beziehen, müssen Sie auf diesen Bezug eine Steuer zahlen. Dies gilt für Vermögenswerte aus der zweiten und dritten Säule.

Diese Steuern richten sich nach dem Betrag, den Sie abheben. Wie in der Schweiz üblich, zahlen Sie Steuern auf drei Ebenen:

1. Der Kanton
2. Die Gemeinde
3. Das Land

Die meisten Kantone verwenden dazu ein progressives Steuersystem. Ein solches System bedeutet, dass Sie für kleinere Beträge einen geringeren Prozentsatz zahlen als für größere Beträge.

Das Land (Bundessteuern) hat auch ein progressives Steuersystem, wobei der Prozentsatz mit den Beträgen steigt. Die Gemeinde erhält einen Prozentsatz der kantonalen Steuern. Wenn also die kantonale Steuer progressiv ist, wird auch die Gemeindesteuer progressiv sein.

Hier ein Beispiel aus dem Kanton Freiburg:

• 1% für die ersten 50’000 CHF
• 2% für die nächsten 50’000 CHF
• 3% für die nächsten 50’000 CHF
• 4% für die nächsten 50’000 CHF
• 5% für jeden höheren Betrag

Mit diesem System können wir ein paar Beispiele durchführen:

• Wenn Sie 40’000 CHF abheben, zahlen Sie 400 CHF.
• Wenn Sie 80’000 CHF abheben, zahlen Sie 1100 CHF.
• Wenn Sie 120’000 CHF abheben, zahlen Sie 2100 CHF.
• Wenn Sie 160’000 CHF abheben, zahlen Sie 3400 CHF.

Hier finden Sie weitere Beispiele in einer Grafik:

Wir sehen also, dass es sich nicht um ein lineares System handelt. Es ist sehr wichtig zu wissen, dass es billiger ist, mehrmals kleine Beträge abzuheben, als einen großen Betrag abzuheben. Wenn Sie 4 mal 40’000 CHF abheben, zahlen Sie 1600 CHF an Steuern. Wenn Sie aber 160’000 CHF auf einmal abheben, zahlen Sie 3400 CHF. Das ist mehr als das Doppelte!

Da die Beträge jährlich berechnet werden, müssen Sie Ihre Abhebungen über mehrere Jahre hinweg staffeln.

Es gibt Kantone, die sind schlechter, und es gibt Kantone, die sind besser als Fribourg. Da dies je nach Kanton und Gemeinde unterschiedlich sein kann, kann ich hier nicht alle Ergebnisse aufführen. Da die Bundessteuer jedoch progressiv ist, ist es immer wichtig, dass Sie Ihre Entnahmen staffeln.

Gestaffelte Bezug

Nun, da wir wissen, dass wir uns über mehrere Jahre zurückziehen müssen, wie können wir das erreichen? Erstens müssen wir die Regeln für die Rücknahme der zweiten und dritten Säule sehen.

Für die zweite Säule gilt: Wenn Sie eine Pensionskasse haben, müssen Sie diese im Rentenalter beziehen. Wenn Sie ein Freizügigkeitskonto haben, können Sie es bis zu 5 Jahre vor der Pensionierung und bis zu 5 Jahre danach beziehen. Bis zum Jahr 2030 benötigen Sie keinen Beschäftigungsnachweis, um die Rente zu beziehen. Ab 2030 benötigen Sie jedoch einen Beschäftigungsnachweis.

Wir können unsere dritte Säule fünf Jahre vor dem offiziellen Rentenalter beziehen. Und wir können den Bezug bis zu fünf Jahre nach dem offiziellen Rentenalter aufschieben. Für den Aufschub des Bezugs der dritten Säule ist jedoch der Nachweis einer Beschäftigung erforderlich. Das bedeutet, dass wir auch den Ruhestand verschieben müssen.

In einer perfekten Welt könnten Sie also Ihre Rücknahme über 11 Jahre verteilen. Voraussetzung dafür ist jedoch, dass Sie nach dem Rentenalter arbeiten, da Sie einen Beschäftigungsnachweis benötigen. Daher sollte man in den meisten Fällen davon ausgehen, dass die meisten Menschen ihre Bezug über 6 Jahre staffeln können.

Theoretisch könnten Sie den Vorbezug auch vor dem Kauf eines Hauses oder der Gründung eines Unternehmens nutzen. Dies ist jedoch in den meisten Fällen nicht der Fall. Unabhängig davon könnte dies eine weitere Möglichkeit sein, die Rücknahmen zu staffeln.

Lassen Sie uns also sehen, wie wir die Zahl der Rücknahmen für die zweite und dritte Säule erhöhen können.

Fünf dritte Säulen erhalten

Leider können Sie eine dritte Säule nicht teilweise zurückziehen. Sie müssen ein Konto auf einmal abheben. Sie brauchen also mehrere Konten, wenn Sie Ihre Bezug staffeln wollen.

Zum Glück können Sie mehrere Konten eröffnen. Sie sollten fünf Konten der dritten Säule eröffnen. Sie werden sich vielleicht fragen, warum fünf, wenn wir doch in der Regel 6 Jahre verteilen können. Der Grund dafür ist, dass die meisten Menschen auch eine Pensionskasse oder ein Freizügigkeitskonto haben, das sie in einem Jahr beziehen können.

Wenn Sie verheiratet sind, werden die Steuern gemeinsam berechnet. Wenn Sie gleich alt sind, müssen Sie sich nach demselben Muster zurückziehen. Wenn Sie jedoch einen gewissen Altersunterschied haben, bedeutet dies, dass Sie über mehrere Jahre hinweg Geld abheben können. Berücksichtigen Sie dies also unbedingt.

Das Gute an diesem System ist, dass Sie mehrere Konten bei demselben Anbieter eröffnen können. Bei einem guten Anbieter der dritten Säule können Sie bis zu fünf Konten einrichten. Wenn Sie eine gute dritte Säule brauchen, können Sie sich die beste dritte Säule für die Schweiz ansehen.

Und leider kann man ein Konto der dritten Säule nicht teilen. Das ist also etwas, das Sie planen müssen.

Erhalten Sie zwei Freizügigkeitskonten

Wenn Sie bis zu Ihrem Austritt erwerbstätig sind, müssen Sie Ihre Pensionskasse auf einmal beziehen (es sei denn, Sie haben zwei Arbeitgeber und zwei Pensionskassen, was aber selten der Fall ist).

Wenn Sie jedoch nicht erwerbstätig sind, können Sie mehrere Freizügigkeitskonten haben. So können Sie bei Ihrem Austritt aus der Pensionskasse diese bitten, das Geld an zwei verschiedene Freizügigkeitsstiftungen zu überweisen. Es ist wichtig, dass Sie zwei verschiedene Grundlagen benötigen. Sie können nicht mehrere Konten bei derselben Stiftung haben.

Einige Anbieter haben jedoch zwei Stiftungen. Sie können also zwei Konten bei demselben Anbieter haben, wenn dieser zwei Stiftungen hat. Wenn Sie nicht wissen, wo Sie anfangen sollen, schauen Sie sich das beste Freizügigkeitskonto an.

Auch hier gilt: Ein Freizügigkeitskonto kann nicht geteilt werden, Sie müssen also planen.

Wie viel können Sie sparen?

Theoretisch könnten Sie Ihre Entnahmen auf bis zu 11 Jahre aufteilen, aber die meisten Menschen werden nur bis zu 6 Jahre erreichen, da die meisten Menschen bis zum Referenzrentenalter arbeiten und die Entnahmen nicht aufschieben können, da sie nicht erwerbstätig sein werden.

Theoretisch könnten Sie also Ihre Abhebungen in gleiche Teile von 1/6 des Gesamtbetrags aufteilen. Dabei wird jedoch außer Acht gelassen, dass die meisten Menschen in ihrer zweiten Säule deutlich mehr haben als in ihrer dritten Säule. Da der Beitragsprozentsatz im Laufe der Zeit steigt, werden die Beiträge zur zweiten Säule schnell die Beiträge zur dritten Säule übersteigen.

Im Durchschnitt können wir uns vorstellen, dass die meisten Menschen in ihrer zweiten Säule doppelt so viel Geld haben wie in ihrer dritten Säule. Dies ist natürlich ein Durchschnittswert, aber er ist sinnvoll.

Wenn Sie also 200’000 CHF in der zweiten Säule und 100’000 CHF in der dritten Säule haben, müssen Sie trotzdem einen einzigen Bezug von 200’000 CHF und fünf kleinere Bezüge von 20’000 CHF tätigen. Dies führt immer noch zu einer sehr schönen Steuerersparnis, aber deutlich weniger, als wenn Sie die zweite Säule aufteilen könnten.

In diesem Fall würden Sie anstelle von 10’000 CHF 5600 CHF an kantonalen Steuern bezahlen. Dies ist eine sehr gute Verbesserung zugunsten der gestaffelten Rücknahmen.

Wenn Sie Ihre Bezüge aus der zweiten Säule aufteilen, können Sie diese weiter optimieren, indem Sie viermal 25’000 CHF und zweimal 100’000 CHF beziehen. Mit diesem zusätzlichen Schritt würden Sie nur 3’250 CHF an kantonalen Steuern bezahlen. In diesem Fall werden Ihre Steuern durch drei geteilt, wenn Sie Ihre Entnahmen staffeln.

Daraus können wir einige Schlussfolgerungen ziehen:

1. Ein gestaffelter Rückzug ist sehr effektiv!
2. In der Praxis können die meisten Menschen ihre Auszahlungen nur auf sechs Jahre verteilen.
3. Diese Strategie wird umso wirksamer, je mehr Geld Sie haben.
4. Die Aufteilung der Freizügigkeitsleistung kann sehr effektiv sein, wenn Sie dies erreichen können.

Ist das legal?

Eine Frage, die Sie sich vielleicht stellen, ist, ob dies legal ist. Derzeit ist dies legal, aber es gibt einige Einschränkungen.

Viele Menschen halten dies für Steuerhinterziehung und wollen neue Gesetze erlassen, um dies einzuschränken. Schon jetzt, mit der Reform der AHV 21, ist die gestaffelte Freizügigkeitsleistung schwieriger als früher.

Außerdem sind einige Kantone strenger als andere. Im Kanton Waadt ist die Staffelung zum Beispiel nur für 3 Jahre erlaubt, im Kanton Neuenburg nur für 2 Jahre. Nach diesen Punkten werden sie dies als Steuerhinterziehung betrachten.

Wahrscheinlich werden wir in Zukunft strengere Vorschriften sehen, um dies zu vermeiden. Wir sollten jedoch nicht aufhören, uns um fünf dritte Säulen und im Idealfall um zwei Freizügigkeitskonten zu bemühen. Da dies derzeit möglich ist, sollten wir es trotzdem versuchen. Und selbst wenn dies in Zukunft nicht mehr möglich sein sollte, können Sie immer noch mehrere Konten pro Jahr abheben, um das Gesetz einzuhalten.

Da man sie später nicht mehr aufteilen kann, ist es wichtig, dass man vorbereitet ist. Man weiss nie, in welchem Kanton man sich zur Ruhe setzen wird. Es ist also besser, vorbereitet zu sein. Mehrere Konten zu haben, ist nie ein Problem. Die Staffelung über zu viele Jahre kann in einigen Kantonen ein Problem darstellen.

Schlussfolgerung

Durch die Staffelung Ihrer Rentenbezüge können Sie einen erheblichen Betrag an Steuern sparen. Allerdings müssen Sie dafür vorsorgen, da Sie eine dritte Säule oder ein Freizügigkeitskonto nicht teilen können. Daher sollten Sie dies bei der Verwaltung Ihres Altersvorsorgevermögens stets berücksichtigen.

Ich empfehle jedem, fünf Konten der dritten Säule zu eröffnen und zu versuchen, sie im Laufe der Zeit auszugleichen. Sie können das Geld einfach auf das Konto mit dem niedrigsten Betrag überweisen, das im Laufe der Zeit mehr oder weniger ausgeglichen sein wird.

Wenn Sie die Möglichkeit haben, ist es auch sinnvoll, Ihre Pensionskasse vor dem offiziellen Rentenalter in zwei Freizügigkeitskonten aufzuteilen. Mir ist jedoch klar, dass diese Optimierung nur für Personen möglich ist, die vor dem Referenzrentenalter in den Ruhestand gehen und einige Jahre lang ohne diese Mittel auskommen können.

Ich plane, bis zum Rentenalter zehn Konten der dritten Säule (5 für mich und 5 für meine Frau) zu erreichen, die mehr oder weniger ausgeglichen sind. Wenn mein Plan zur Frühpensionierung aufgeht, werde ich meine Pensionskasse in zwei Freizügigkeitskonten aufteilen. Dann werden wir alle diese Konten auf 6 Jahre verteilen.

Was ist mit Ihnen? Haben Sie vor, Ihre Bezug zu staffeln?

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