Erben in der Schweiz: Ein Finanzratgeber

Vorsicht bei Schulden

Viele Menschen denken beim Thema Erben nur an Geld, aber sie denken nicht an Schulden. Schulden gehören genauso zum Erbe wie Geld. Das gesamte Nettovermögen ist Teil der Erbschaft (sowohl die positiven als auch die negativen Teile).

Wenn der Nachlass also negativ ist, erbst du ausschliesslich Schulden.

In manchen Fällen ist die Schuld an einen Vermögenswert gebunden. In den meisten Fällen handelt es sich dabei um eine Hypothek. Auch hier kannst du dich nicht dafür entscheiden, die Immobilie zu übernehmen, ohne die Hypothek mit zu übernehmen.

Wenn du die Information über die Erbschaft erhältst, weisst du noch nicht, wie viel dir zusteht. Um eine bessere Vorstellung zu bekommen, kannst du Einsicht in das Steuerinventar verlangen, das für jeden Todesfall erstellt wird. Da du ein gesetzlicher Erbe bist, könntest du dich auch direkt an die Banken wenden, um den Wert der Konten zu erfahren. Dies erfordert jedoch erheblichen Aufwand und ist unter Umständen unvollständig. Wenn du sicherer gehen willst, kannst du ein öffentliches Inventar verlangen. Du hast nach Erhalt der Mitteilung 30 Tage Zeit, dies zu beantragen.

Wenn man sich auf das Steuerinventar verlässt, muss man vorsichtig mit stillen Reserven sein. Dies ist die Differenz zwischen dem Steuerwert und dem Marktwert. Bei Immobilien kann dieser Unterschied gewaltig sein.

Ein weiterer wichtiger Faktor ist, wenn du Vermögenswerte entdeckst, die vom Verstorbenen nicht deklariert wurden. In diesem Fall haften die Erben nicht für Steuerhinterziehung. Die Erben müssen dies jedoch den Steuerbehörden melden. Und die Steuerbehörden werden die Steuern für die letzten drei Jahre nachfordern.

Wenn also die Schulden höher sind als das Vermögen, bist du dann gezwungen, diese Schulden zu bezahlen? Mitnichten. Du kannst das Erbe ausschlagen, was als Ausschlagung (Repudiation) bekannt ist. In diesem Fall lehnst du es vollständig ab; du kannst dir nicht aussuchen, welche Vermögenswerte du annimmst und welche du ablehnst. Du musst beachten, dass du nur 3 Monate Zeit hast, ein Erbe auszuschlagen, ab dem Zeitpunkt, an dem du offiziell vom Tod erfahren hast.

Wenn alle Erben das Erbe ausschlagen, fungiert der Staat als Liquidator in einem Konkursverfahren. In diesem Fall werden alle Vermögenswerte beschlagnahmt (wirklich alle, auch physische) und liquidiert. Der Erlös wird zur Befriedigung der Gläubiger verwendet. Sollte Geld übrig bleiben, geht dieses nicht an den Staat, sondern zurück an die Erben, die erneut kontaktiert werden. Das Ausschlagen einer Erbschaft ist risikofrei, wenn alle Erben sie ausschlagen, aber nicht, wenn ein Erbe daran festhält.

Vergiss die Erbschaftssteuer nicht

Wenn du eine Erbschaft erhältst, unterliegst du der Erbschaftssteuer.

In der Schweiz gibt es keine Bundeserbschaftssteuer, was bedeutet, dass die Regeln von jedem Kanton abhängen. Das ist bedauerlich, denn es bedeutet, dass du die Regeln für deinen Kanton prüfen musst. Und du musst auch daran denken, dies zu tun, wenn du von einem Kanton in einen anderen ziehst.

Die klassischste Erbschaft ist die von Eltern an Kinder oder Enkelkinder (direkte Nachkommen). In diesem Fall erlauben alle Kantone, dass eine solche Erbschaft steuerfrei ist.

Wenn du nicht in diese Standardkategorie fällst, kann die Erbschaftssteuer sehr teuer werden. Tatsächlich kann sie leicht 40 % und manchmal sogar 50 % erreichen. Im nächsten Abschnitt werden wir einige Beispiele durchgehen.

Heutzutage heiraten immer weniger Paare. Das bedeutet, dass viele Paare lange Zeit zusammenleben, ohne verheiratet zu sein. Leider bedeutet dies auch, dass sie im Falle des Todes eines Partners sehr wahrscheinlich Erbschaftssteuer zahlen müssen. Wenn beide die Hälfte ihres gemeinsamen Vermögens besitzen, könnten im schlimmsten Fall 25 % des Gesamtvermögens durch die Erbschaft verloren gehen (50 % Erbschaftssteuer auf die 50 % des Nachlasses des verstorbenen Partners). Dies kann in manchen Fällen katastrophal sein. Deshalb sollten unverheiratete Paare hier vorsichtig sein.

Soweit ich weiss, erkennt nur das Wallis den Fall von unverheirateten und nicht eingetragenen Paaren als speziellen steuerfreien Erbschaftsfall an. Und Obwalden und Schwyz erheben gar keine Erbschaftssteuer, sodass es für sie (und alle anderen) kein Problem ist, zu erben.

Da die Steuern erst nach der Erbschaft anfallen, musst du aufpassen, dass du nicht alles ausgibst, wenn du besteuert wirst. Viele Menschen nutzen ihr Erbe, um ihre finanzielle Situation zu verbessern. Aber sie vergessen oft die Steuer. Und wenn sie alles ausgeben, geraten sie in Schwierigkeiten, sobald die 40 %-Steuerrechnung eintrifft.

Was tun mit dem Geld?

Nehmen wir nun an, du hast etwas Geld ohne Schulden geerbt und die Erbschaftssteuer (falls vorhanden) bezahlt. Was sollten wir mit dem Geld tun?

Wenn es dir finanziell bereits gut geht, sollte das keine grosse Rolle spielen, da du einfach mehr Geld hast. Du kannst dieses zusätzliche Geld weiterhin so investieren, wie du es mit jedem anderen wiederkehrenden Betrag tun würdest. Im Allgemeinen ist es besser, eine Einmalanlage zu tätigen, als auf das Dollar-Cost-Averaging zu setzen.

Wenn deine finanzielle Situation nicht so toll ist, solltest du dieses Geld wahrscheinlich nutzen, um sie zu verbessern. Erstens: Wenn du selbst Schulden hast, ist es sehr wahrscheinlich eine gute Idee, zunächst deine Schulden abzubezahlen. Wenn du mehrere hast, solltest du mit derjenigen beginnen, die den höchsten Zinssatz hat.

Wenn du hingegen eine Hypothek hast, ist es wahrscheinlich nicht die beste Option, diese abzubezahlen, es sei denn, du befindest dich in einer von zwei Situationen. Erstens: Wenn du eine hochverzinsliche Hypothek hast (3 % +), könnte es interessant sein, aber heutzutage sind die Hypotheken meist niedriger als das. Zweitens: Wenn du kurz vor der Pensionierung stehst und deine Hypothek vielleicht nicht behalten kannst, könnte es sinnvoll sein, sie zu amortisieren, damit du die Hypothek auch im Ruhestand behalten kannst.

Wenn du keine Schulden hast, wäre der nächste Schritt, deinen Notgroschen aufzufüllen, falls das noch nicht geschehen ist. Es ist generell eine gute Idee, etwas Geld für Notfälle bereitzuhalten (oder zumindest einen guten Kreditrahmen zu haben).

Wenn du danach keine Schulden und einen Notgroschen hast, bist du in einer grossartigen Situation. Die beste Option ist dann, das Geld zu investieren. Wenn du dadurch deine Steuern senken kannst, könnte es sogar noch vorteilhafter sein. Je nach Alter und Situation hast du ein paar Möglichkeiten:

1. Vervollständige deine Säule 3a. Wenn du das nicht regelmässig getan hast, kannst du vielleicht sogar nachträglich in deine dritte Säule einzahlen.
2. Vervollständige deine zweite Säule. Wenn du nicht mehr viele Jahre bis zur Pensionierung hast und ein beachtliches Einkommen erzielst, könnte es interessant sein, Steuern zu sparen.
3. In den Aktienmarkt investieren. Ausserhalb der zweiten und dritten Säule ist der beste Weg, in den Aktienmarkt zu investieren. Wenn du bereits investierst, weisst du, was zu tun ist. Und wenn nicht, erfährst du hier, wie du mit dem Investieren an der Börse beginnst.

Eine weitere Überlegung wert ist die Investition in deine Immobilie, falls du Wohneigentümer bist. Wenn du einige Unterhaltsarbeiten aufgeschoben hast, könnte es eine gute Idee sein, das Erbgeld jetzt dafür zu verwenden. Und wenn du es von den Steuern absetzen kannst, ist es umso besser. Beachte, dass wir Renovierungen nach der Abschaffung des Eigenmietwerts möglicherweise nicht mehr absetzen können.

Schliesslich solltest du auch an ein paar Ausgaben für den Spass denken. Solange deine finanzielle Situation bereits gut ist und du zusätzliches Geld bekommst, solltest du es auch ausgeben können. Idealerweise solltest du nicht alles ausgeben, aber einen Teil davon zur Verbesserung deiner Lebensqualität zu verwenden, kann gut sein, wenn du es dir leisten kannst. Das Einzige, worauf du achten musst, sind die Unterhaltskosten. Wenn du zum Beispiel ein teures neues Auto kaufst, wirst du auch eine teure Autoversicherung haben. Oder wenn du einen neuen Pool kaufst, wirst du einen höheren Strom- und Wasserverbrauch haben. Und in beiden Fällen fallen auch normale Wartungskosten an.

Insgesamt bin ich der Meinung, dass eine Erbschaft dazu verwendet werden sollte, die eigene finanzielle Situation zu verbessern.

Fazit

Insgesamt ist das Erben nicht so einfach, wie es klingt. Es kann durchaus sein, dass du Schulden erbst, die du nicht hast kommen sehen. Und wenn du einen positiven Geldbetrag erbst, musst du unter Umständen auch Erbschaftssteuer zahlen. Die daraus resultierende Erhöhung deines Nettovermögens wird in Zukunft auch der jährlichen Vermögenssteuer unterliegen. Es ist also wichtig, genau nachzudenken, bevor man ein Erbe annimmt.

Wenn du Glück hast, einen positiven Geldbetrag erhältst und die Erbschaftssteuer einkalkuliert hast, solltest du dir überlegen, was du mit dem Geld machst. Es gibt viele Möglichkeiten, dieses Geld zu verwenden, von der Rückzahlung eigener Schulden bis hin zur Investition von zusätzlichem Geld in den Aktienmarkt.

Insgesamt ist ein ordentliches Erbe eine gute Sache für deine Finanzen, aber du musst gut damit umgehen.

Wie sieht es bei Ihnen aus? Was würdest du tun, wenn du eine Erbschaft erhalten würdest?