Héritage en Suisse : un guide financier

Fais attention aux dettes

Beaucoup de gens ne pensent qu’à l’argent quand ils pensent à un héritage, mais ils ne pensent pas aux dettes. Les dettes font partie de l’héritage, tout comme l’argent. Toute la fortune nette fait partie de l’héritage (les éléments positifs et négatifs).

Donc, si la succession est négative, tu n’hériteras que de dettes.

Dans certains cas, la dette est liée à un actif. Dans la plupart des cas, il s’agit d’une hypothèque. Encore une fois, tu ne peux pas choisir de récupérer le bien immobilier sans récupérer l’hypothèque.

Quand tu reçois les informations sur l’héritage, tu ne sauras pas encore combien te revient. Si tu veux une meilleure idée, tu peux demander l’accès à l’inventaire fiscal, qui est établi à chaque décès. Comme tu es un héritier légal, tu peux aussi contacter directement les banques pour connaître la valeur des comptes. Mais cela demande beaucoup d’efforts et peut aussi être incomplet. Si tu veux être plus sûr, tu peux demander un inventaire public. Tu as 30 jours après avoir reçu l’avis pour le demander.

Quand on se base sur l’inventaire fiscal, il faut faire attention aux réserves latentes. C’est la différence entre la valeur fiscale et la valeur de marché. Pour l’immobilier, la différence peut être énorme.

Un autre facteur important, c’est quand tu découvres des actifs qui n’avaient pas été déclarés par le défunt. Dans ce cas, les héritiers ne sont pas responsables de la soustraction d’impôt. En revanche, les héritiers doivent le déclarer aux autorités fiscales. Et les autorités fiscales réclameront les impôts des trois dernières années.

Donc, si les dettes sont plus élevées que les actifs, es-tu obligé de payer ces dettes ? Non. Tu peux refuser l’héritage, ce qu’on appelle la répudiation. Dans ce cas, tu le refuses entièrement ; tu ne peux pas choisir certains actifs et en refuser d’autres. Tu dois faire attention : tu n’as que 3 mois pour répudier un héritage, à partir du moment où tu as officiellement eu connaissance du décès.

Si tous les héritiers refusent l’héritage, l’État agira comme liquidateur dans une procédure de faillite personnelle. Dans ce cas, tous les actifs seront saisis (vraiment tous, y compris les biens physiques) et liquidés. La procédure servira à payer les créanciers. S’il reste de l’argent, il ne devrait pas aller à l’État, mais revenir aux héritiers, qui seront recontactés. Répudier un héritage est sans risque si tous les héritiers le répudient, mais pas si un héritier l’accepte.

N’oublie pas l’impôt sur les successions

Si tu reçois un héritage, tu seras soumis à l’impôt sur les successions.

En Suisse, il n’y a pas d’impôt fédéral sur les successions, ce qui signifie que les règles dépendent de chaque canton. C’est dommage, car cela veut dire que tu dois vérifier les règles de ton canton. Et tu dois aussi penser à le faire quand tu déménages d’un canton à un autre.

L’héritage le plus traditionnel va des parents aux enfants ou petits-enfants (descendants directs). Dans ce cas, tous les cantons permettent que cet héritage soit exonéré d’impôt.

Si tu n’entres pas dans cette catégorie standard, l’impôt sur les successions peut coûter très cher. En fait, il peut facilement monter à 40 % et parfois même à 50 %. Nous allons voir quelques exemples dans la section suivante.

De nos jours, de moins en moins de couples se marient. Cela signifie que beaucoup de couples vivent ensemble longtemps et ne sont pas mariés. Malheureusement, cela signifie aussi que si l’un d’eux décède, l’autre devra très probablement payer l’impôt sur les successions. Si les deux possèdent chacun la moitié de leur patrimoine commun, 25 % du patrimoine total pourrait être effacé dans le pire des cas (50 % d’impôt sur les successions sur les 50 % du patrimoine du partenaire décédé). Cela peut être catastrophique dans certains cas. Donc, les couples non mariés devraient faire attention à ça.

À ma connaissance, seul le Valais reconnaît le cas des couples non mariés et non enregistrés comme un cas particulier d’exonération d’impôt sur les successions. Et Obwald et Schwytz ne prélèvent aucun impôt sur les successions, ce qui rend l’héritage sans problème chez eux (et pour tout le monde).

Comme les impôts arrivent après l’héritage, tu dois faire attention à ne pas tout dépenser si tu vas être imposé. Beaucoup de gens utilisent leur héritage pour améliorer leur situation financière. Mais ils oublient souvent l’impôt. Et s’ils dépensent tout, ils auront des problèmes quand la facture d’impôt de 40 % arrivera.

Que faire avec l’argent ?

Maintenant, supposons que tu as hérité d’une somme d’argent sans dettes, et que tu as payé l’impôt sur les successions (s’il y en a). Que devrait-on faire avec cet argent ?

Si tu es déjà à l’aise financièrement, ça ne devrait pas changer grand-chose puisque tu auras simplement plus d’argent. Tu peux continuer à investir cet argent supplémentaire comme tu le ferais avec n’importe quel montant récurrent. En général, il est préférable d’investir en une seule fois plutôt que de lisser les achats.

Si ta situation financière n’est pas très bonne, tu devrais probablement utiliser cet argent pour l’améliorer. D’abord, si tu as des dettes personnelles, c’est très probablement une bonne idée de commencer par les rembourser. Si tu en as plusieurs, tu devrais commencer par celle avec le taux d’intérêt le plus élevé.

En revanche, si tu as une hypothèque, ce n’est probablement pas la meilleure option de la rembourser, sauf si tu te trouves dans l’une des deux situations suivantes. Premièrement, si tu as une hypothèque à taux élevé (3 % et plus), ça peut être intéressant, mais ces jours-ci, les hypothèques sont généralement en dessous de ça. Deuxièmement, si tu es proche de la retraite et que tu pourrais ne pas être en mesure de conserver ton hypothèque, il peut être très utile de l’amortir pour pouvoir la garder à la retraite.

Si tu n’as pas de dettes, l’étape suivante serait de compléter ton fonds d’urgence si ce n’est pas déjà fait. En général, c’est une bonne idée de garder un peu d’argent pour les urgences (ou au moins une bonne ligne de crédit).

Après ça, si tu n’as pas de dettes et un fonds d’urgence, tu es dans une excellente situation. La meilleure option est alors d’investir l’argent. Si tu peux réduire tes impôts en le faisant, ça peut être encore plus avantageux. Selon ton âge et ta situation, tu as quelques options :

1. Compléter ton 3a. Si tu ne l’as pas fait régulièrement, tu pourrais même pouvoir racheter des années dans ton troisième pilier.
2. Compléter ton deuxième pilier. S’il ne te reste plus beaucoup d’années avant la retraite et que tu as un revenu important, ça peut être intéressant pour économiser des impôts.
3. Investir en bourse. En dehors des deuxième et troisième piliers, la meilleure façon est d’investir en bourse. Si tu investis déjà, tu sais quoi faire. Et si ce n’est pas le cas, voici comment commencer à investir en bourse.

Une autre chose qui vaut la peine d’être envisagée, c’est d’investir dans ton logement si tu es propriétaire. Si tu as repoussé certains travaux d’entretien, ça peut être une bonne idée d’utiliser cet argent d’héritage pour les faire maintenant. Et si tu peux les déduire des impôts, c’est encore mieux. Attention : il se peut qu’on ne puisse plus déduire les rénovations après la suppression de la valeur locative.

Enfin, tu devrais aussi envisager quelques dépenses plaisir. Tant que ta situation financière est déjà bonne et que tu reçois de l’argent en plus, tu devrais pouvoir en dépenser une partie. Idéalement, tu ne devrais pas tout dépenser, mais utiliser une partie pour améliorer ta qualité de vie peut être une bonne chose si tu peux te le permettre. La seule chose à laquelle tu dois faire attention, ce sont les coûts d’entretien. Si tu achètes une nouvelle voiture chère, tu auras par exemple une assurance auto chère. Ou si tu achètes une nouvelle piscine, tu auras une consommation d’électricité et d’eau supplémentaire. Et dans les deux cas, tu auras aussi des coûts d’entretien standard.

Globalement, je pense qu’un héritage devrait servir à améliorer sa situation financière.

Conclusion

Globalement, un héritage n’est pas aussi simple qu’il n’y paraît. Tu peux très bien hériter de dettes que tu n’avais pas vu venir. Et si tu hérites d’un montant d’argent positif, tu pourrais aussi devoir payer l’impôt sur les successions. L’augmentation qui en résulte de ta fortune nette sera aussi soumise à l’impôt annuel sur la fortune à l’avenir. Donc, il est important de bien réfléchir avant d’accepter un héritage.

Si tu as de la chance et que tu reçois un montant d’argent positif et que tu as pris en compte l’impôt sur les successions, tu devrais ensuite réfléchir à ce que tu vas faire de cet argent. Il y a beaucoup de façons d’utiliser cet argent, du remboursement de tes propres dettes à l’investissement d’argent supplémentaire en bourse.

Globalement, recevoir un bon héritage est une bonne chose pour tes finances, mais il faut bien le gérer.

Et toi ? Que ferais-tu si tu recevais un héritage ?