Impôt de timbre suisse : tout ce que vous devez savoir

Droit de timbre suisse

L’impôt de timbre suisse est un impôt prélevé par l’administration fiscale fédérale sur les transactions boursières. Il s’agit d’un impôt sur le transfert de titres.

En aparté, nous nous concentrerons sur les titres sur le marché boursier dans cet article. Mais il existe un impôt similaire sur les biens immobiliers et les polices d’assurance.

Vous devrez payer cet impôt sur chaque achat et vente d’actions, d’obligations, d’ETF et d’autres titres. Votre courtier déduira automatiquement l’impôt de timbre de la transaction. Donc, cet impôt est direct, et vous n’avez rien à faire dans votre déclaration d’impôts avec lui.

Le montant de l’impôt de timbre suisse que vous paierez dépendra du fait que vous négociez un titre suisse ou un titre étranger :

• Pour une transaction sur un titre suisse, vous paierez 0,075 % de la valeur de la transaction.
• Pour une transaction sur un titre étranger, vous paierez 0,15 % de la valeur de la transaction.

Vous payez donc deux fois plus pour un titre étranger que pour un titre suisse.

Et n’oubliez pas que vous devrez payer cet impôt à nouveau lorsque vous vendrez les titres. Donc, pour chacune de vos actions suisses, vous paierez 0,15 % et 0,30 % sur chaque action étrangère. Et l’impôt lorsque vous vendez est susceptible d’être plus élevé puisque vos actions auront (espérons-le !) pris de la valeur entre le moment où vous achetez et vendez.

Si vous n’achetez qu’une seule fois pour investir et vendre lorsque vous avez besoin de l’argent de nombreuses années plus tard, cet impôt ne pèsera pas lourdement sur vos frais. Mais si vous devez rééquilibrer votre portefeuille, vous devez payer pour cela. Et si vous devez passer à un nouvel ETF, cela pourrait être coûteux.

Cet impôt peut ne pas sembler beaucoup, mais il n’est pas négligeable. Si vous voulez vendre 50 000 CHF d’actions suisses, vous paierez 37,50 CHF de frais. Et vous paierez deux fois plus s’il s’agit d’actions étrangères. Cet impôt peut rapidement s’accumuler pour atteindre un montant important au fil des ans.

Si vous voulez consulter les informations officielles sur cet impôt, vous pouvez lire la page officielle sur l’impôt sur les titres et les primes d’assurance.

Exemples d’impôt de timbre suisse

Pour comprendre combien d’impôt de timbre vous paierez, nous pouvons exécuter quelques exemples :

Ces frais ne sont pas des chiffres importants. Mais ils s’additionnent quand même, mois après mois, si vous investissez régulièrement.

Nous pouvons imaginer un scénario où vous investissez 5 000 CHF chaque mois. 1 000 CHF vont aux actions suisses et 4 000 aux actions étrangères. Voici ce que vous paierez :

• 6,75 CHF par mois
• 81 CHF par an
• 810 CHF après dix ans

Cela ne semble pas beaucoup par mois, mais vous avez gaspillé près de 1 000 CHF après dix ans. Si nous le pouvons, il est préférable d’éviter de payer ce genre d’impôts.

Et n’oubliez pas que vous devrez payer l’impôt à nouveau lorsque vous vendrez les actions. Si vous devez vendre des actions pour un million de CHF pendant votre retraite, vous devez payer entre 750 CHF et 1 500 CHF. Et cela augmentera encore plus si vous avez un portefeuille plus important.

Nous devrions donc voir si nous pouvons éviter l’impôt de timbre suisse !

Comment éviter l’impôt de timbre suisse ?

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Heureusement, nous pouvons éviter cet impôt entièrement en utilisant un courtier non suisse.

En effet, le gouvernement ne prélève cet impôt que lorsque des négociants en valeurs mobilières sont impliqués dans les transactions. Et depuis 2010, le droit suisse ne considère pas les courtiers étrangers comme des négociants en valeurs mobilières.

Cette différence signifie effectivement qu’en utilisant un courtier étranger (non suisse) comme Interactive Brokers, vous économiserez jusqu’à 0,15 % sur chaque transaction !

À mon avis, cette loi est assez stupide. Je comprends la nécessité pour le gouvernement de prélever des impôts. Mais cela rend un énorme service aux courtiers suisses. Ils sont déjà chers, mais ils sont encore moins intéressants à considérer comme un bon courtier avec cette loi. Cette efficacité fiscale est l’une des raisons pour lesquelles les meilleurs courtiers en Suisse sont des courtiers étrangers.

Si cela avait du sens, je préférerais utiliser un courtier suisse. Mais mathématiquement, cela n’a tout simplement pas de sens.

Conclusion

Vous devriez maintenant savoir tout ce que vous devez savoir sur l’impôt de timbre suisse. Il est simple de comprendre cet impôt. Mais il est essentiel de le comprendre puisque vous devrez probablement le payer pendant de nombreuses années si vous investissez sur le marché boursier.

Si vous utilisez un courtier suisse, vous ne pouvez pas faire grand-chose contre cet impôt.

D’un autre côté, les courtiers étrangers (non suisses) sont exonérés de cet impôt. Cette exonération signifie que vous pouvez économiser de l’argent sur vos transactions en utilisant un courtier étranger comme DEGIRO ou Interactive Brokers. Et comme ces courtiers ont d’autres avantages, il est difficile pour les courtiers suisses de rivaliser.

L’impôt sur les gains en capital en Suisse est autre chose que beaucoup de gens ne comprennent pas. Découvrez tout sur les gains en capital et les impôts en Suisse.

Ai-je oublié quelque chose sur l’impôt de timbre suisse ?