Schweizerische Stempelsteuer – Alles, was du wissen musst
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Wenn du in der Schweiz investierst, hast du wahrscheinlich schon von der Schweizerischen Stempelsteuer gehört. Diese Stempelsteuer ist eine Steuer, die dein Broker erhebt, wenn du bestimmte Transaktionen an der Börse tätigst.
Obwohl diese Stempelsteuer einfach zu verstehen ist, gibt es viel Verwirrung. Deshalb wollte ich die Steuer im Detail behandeln, um die Verwirrung ein für alle Mal zu beseitigen.
Beim Investieren in den Aktienmarkt ist es wichtig, die Gebühren zu senken. Wenn du ein Schweizer Investor bist, ist es wichtig, die Stempelsteuer zu kennen und vor allem zu verstehen, wie du diese Steuer vermeiden kannst! Denn, wie wir sehen werden, gibt es eine Möglichkeit, diese Steuer zu vermeiden!
Ich habe in den letzten Jahren viel Geld gespart, indem ich diese Steuer nicht bezahlt habe.
Schweizer Stempelabgabe
Die Schweizerische Stempelsteuer ist eine Steuer, die von der Eidgenössischen Steuerverwaltung auf Börsentransaktionen erhoben wird. Es ist eine Steuer auf die Übertragung von Wertpapieren.
Als Randbemerkung werden wir uns in diesem Artikel auf Wertpapiere an der Börse konzentrieren. Es gibt aber eine ähnliche Steuer auf Immobilien und Versicherungspolicen.
Du musst diese Steuer auf jeden Kauf und Verkauf von Aktien, Anleihen, ETFs und anderen Wertpapieren zahlen. Dein Broker zieht die Stempelsteuer automatisch von der Transaktion ab. Diese Steuer ist also direkt, und du musst in deiner Steuererklärung nichts damit machen.
Wie viel Schweizerische Stempelsteuer du zahlen musst, hängt davon ab, ob du ein Schweizer oder ein ausländisches Wertpapier handelst:
- Für eine Transaktion mit einem Schweizer Wertpapier zahlst du 0,075 % des Transaktionswertes.
- Für eine Transaktion mit einem ausländischen Wertpapier zahlst du 0,15 % des Transaktionswertes.
Du zahlst also doppelt so viel für ein ausländisches Wertpapier wie für ein Schweizerisches.
Und vergiss nicht, dass du diese Steuer erneut zahlen musst, wenn du die Wertpapiere verkaufst. Du zahlst also für jede deiner Schweizer Aktien 0,15 % und für jede ausländische Aktie 0,30 %. Und die Steuer beim Verkauf ist wahrscheinlich höher, da deine Aktien zwischen dem Kauf- und Verkaufszeitpunkt (hoffentlich!) an Wert gewonnen haben.
Wenn du nur einmal kaufst, um zu investieren, und verkaufst, wenn du das Geld viele Jahre später benötigst, wird diese Steuer deine Gebühren nicht stark belasten. Wenn du dein Portfolio jedoch neu ausbalancieren musst, musst du dafür bezahlen. Und wenn du zu einem neuen ETF wechseln musst, könnte das teuer werden.
Diese Steuer mag nicht viel erscheinen, aber sie ist nicht unerheblich. Wenn du Schweizer Aktien im Wert von 50’000 CHF verkaufen willst, zahlst du 37,50 CHF an Gebühren. Und du zahlst doppelt so viel, wenn es sich um ausländische Aktien handelt. Diese Steuer kann sich im Laufe der Jahre schnell zu einem beträchtlichen Betrag summieren.
Wenn du dir die offiziellen Informationen über diese Steuer ansehen möchtest, kannst du die offizielle Seite über Steuern auf Wertpapiere und Versicherungsprämien lesen.
Beispiele für die Schweizerische Stempelsteuer
Um zu verstehen, wie viel Stempelsteuer du zahlen musst, können wir ein paar Beispiele durchrechnen:
| Operation | Aktie | Stempelsteuer |
|---|---|---|
| Kauf 1’000 CHF | Schweizer Aktie | 0,75 CHF |
| Kauf 1’000 CHF | Ausländische Aktie | 1,50 CHF |
| Verkauf 5’000 CHF | Schweizer Aktie | 3,75 CHF |
| Verkauf 5’000 CHF | Ausländische Aktie | 7,50 CHF |
| Kauf 20’000 CHF | Schweizer Aktie | 15 CHF |
| Kauf 20’000 CHF | Ausländische Aktie | 30 CHF |
Diese Gebühren sind keine grossen Zahlen. Aber sie summieren sich trotzdem, Monat für Monat, wenn du regelmässig investierst.
Wir können uns ein Szenario vorstellen, in dem du jeden Monat 5000 CHF investierst. 1000 CHF gehen an Schweizer Aktien und 4000 an ausländische Aktien. Hier ist, was du zahlen wirst:
- 6,75 CHF pro Monat
- 81 CHF pro Jahr
- 810 CHF nach zehn Jahren
Es scheint nicht viel pro Monat zu sein, aber du hast nach zehn Jahren fast 1000 CHF verschwendet. Wenn wir können, ist es besser, diese Art von Steuern zu vermeiden.
Und vergiss nicht, dass du die Steuer erneut zahlen musst, wenn du die Aktien verkaufst. Wenn du im Ruhestand Aktien für eine Million CHF verkaufen musst, musst du zwischen 750 CHF und 1500 CHF zahlen. Und das wird noch höher, wenn du ein noch grösseres Portfolio hast.
Wir sollten also sehen, ob wir die Schweizerische Stempelsteuer vermeiden können!
Wie kann man die Schweizerische Stempelsteuer vermeiden?
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Glücklicherweise können wir diese Steuer vollständig vermeiden, indem wir einen nicht-schweizerischen Broker verwenden.
Tatsächlich erhebt die Regierung diese Steuer nur, wenn Wertpapierhändler an den Transaktionen beteiligt sind. Und seit 2010 betrachtet das Schweizer Recht ausländische Broker nicht als Wertpapierhändler.
Dieser Unterschied bedeutet effektiv, dass du durch die Verwendung eines ausländischen (nicht-schweizerischen) Brokers wie Interactive Brokers bis zu 0,15 % pro Transaktion sparen kannst!
Meiner Meinung nach ist dieses Gesetz ziemlich dumm. Ich verstehe die Notwendigkeit für die Regierung, Steuern zu erheben. Aber das erweist schweizerischen Brokern einen Bärendienst. Sie sind bereits teuer, aber mit diesem Gesetz sind sie noch weniger interessant, um als guter Broker in Betracht gezogen zu werden. Diese Steuereffizienz ist einer der Gründe, warum die besten Broker in der Schweiz ausländische Broker sind.
Wenn es Sinn machen würde, würde ich es vorziehen, einen Schweizer Broker zu verwenden. Aber mathematisch macht es einfach keinen Sinn.
Verwende Contracts for Difference
Nur der Vollständigkeit halber möchte ich die andere (schlechte) Möglichkeit zur Vermeidung der Schweizer Stempelsteuer erwähnen: Die Verwendung von Contracts for Difference (CFDs). Tatsächlich wird die Schweizerische Stempelsteuer nicht auf den CFD-Handel erhoben.
Nun, ich rate dringend vom Handel mit CFDs ab. Sie gehören zu den riskantesten Anlageinstrumenten. CFDs sind das Anlageinstrument, bei dem die meisten Menschen Geld verlieren. In der Praxis verlieren mehr als 75 % der Menschen, die CFDs verwenden, Geld!
CFDs sind eine Form von Derivaten, mit denen du auf die zukünftige Entwicklung von Basiswerten wie Aktien wetten kannst. Sie können eine hohe Marge (Hebelwirkung) haben und sind nur locker reguliert, da sie nicht direkt an Börsen, sondern ausserbörslich gehandelt werden.
Auch hier wollte ich CFDs nur der Vollständigkeit halber erwähnen, nicht um dich zu ermutigen, sie zu verwenden. Ich habe noch nie mit CFDs gehandelt und habe es auch nie vor. Einfache passive Investoren brauchen keine so komplizierten Instrumente, um erfolgreich zu investieren.
Schlussfolgerung
Du solltest nun alles wissen, was du über die Schweizerische Stempelsteuer (oder Schweizerische Stempelabgabe) wissen musst. Es ist einfach, diese Steuer zu verstehen. Aber es ist wichtig, sie zu verstehen, da du sie wahrscheinlich viele Jahre lang zahlen musst, wenn du in den Aktienmarkt investierst.
Wenn du einen Schweizer Broker verwendest, kannst du wenig gegen diese Steuer tun.
Auf der anderen Seite sind ausländische (nicht-schweizerische) Broker von dieser Steuer befreit. Diese Befreiung bedeutet, dass du bei deinen Transaktionen Geld sparen kannst, indem du einen ausländischen Broker wie DEGIRO oder Interactive Brokers verwendest. Und da diese Broker andere Vorteile haben, ist es für Schweizer Broker schwierig, zu konkurrieren.
Die Kapitalertragssteuer in der Schweiz ist etwas anderes, das viele Menschen nicht verstehen. Finde alles über Kapitalgewinne und Steuern in der Schweiz heraus.
Habe ich etwas über die Schweizerische Stempelsteuer vergessen?
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