Droit de timbre suisse – Tout ce que vous devez savoir

Droit de timbre suisse

Le droit de timbre suisse est une taxe prélevée par l’administration fiscale fédérale sur les transactions boursières. Il s’agit d’une taxe sur le transfert de titres.

Pour l’anecdote, nous nous concentrerons dans cet article sur les titres du marché boursier. Mais il existe une taxe similaire sur les biens immobiliers et les polices d’assurance.

Vous devrez payer cette taxe sur chaque achat et vente d’actions, d’obligations, d’ETF et d’autres titres. Votre courtier déduira automatiquement la taxe de timbre de la transaction. Cet impôt est donc direct, et vous ne devez rien faire dans votre déclaration d’impôt avec cet impôt.

Le montant de la taxe de timbre suisse que vous devrez acquitter dépendra de la nature du titre négocié, qu’il s’agisse d’un titre suisse ou étranger :

• Pour une transaction portant sur un titre suisse, vous serez redevable de 0,075 % de la valeur de la transaction.
• Pour une transaction portant sur un titre étranger, vous serez redevable de 0,15 % de la valeur de la transaction.

Ainsi, vous acquitterez deux fois plus pour un titre étranger que pour un titre suisse.

Et n’oubliez pas que vous devrez à nouveau payer cette taxe lorsque vous vendrez les titres. Par conséquent, pour chacune de vos actions suisses, vous serez assujetti à un taux de 0,15 %, et à un taux de 0,30 % pour chaque action étrangère. De plus, la taxe au moment de la vente sera probablement plus élevée puisque vos actions auront (espérons-le !) augmenté entre le moment où vous les avez achetées et celui où vous les avez vendues.

Si vous n’achetez qu’une fois pour investir et que vous vendez lorsque vous avez besoin de l’argent plusieurs années plus tard, cette taxe ne pèsera pas lourd sur vos frais. Mais si vous devez rééquilibrer votre portefeuille, vous devez payer pour cela. Et si vous devez passer à un nouveau FNB, cela peut être coûteux.

Cette taxe peut sembler peu importante, mais elle n’est pas négligeable. Si vous voulez vendre 50’000 CHF d’actions suisses, vous paierez 37,50 CHF de frais. Et vous serez assujetti à un montant double si ces actions sont étrangères. Cette taxe peut rapidement atteindre un montant important au fil des ans.

Si vous souhaitez consulter les informations officielles sur cette taxe, vous pouvez lire la page officielle sur la taxe sur les valeurs mobilières et les primes d’assurance.

Exemples de droits de timbre suisses

Pour comprendre le montant du droit de timbre que vous devrez payer, nous pouvons prendre quelques exemples :

Ces frais ne sont pas de gros chiffres. Mais ils s’additionnent quand même, mois après mois, si vous investissez régulièrement.

Nous pouvons imaginer un scénario dans lequel vous investissez 5000 CHF chaque mois. 1000 CHF sont affectés aux actions suisses et 4000 aux actions étrangères. Voici ce que vous allez payer :

• 6,75 CHF par mois
• 81 CHF par an
• 810 CHF après dix ans

Cela ne semble pas beaucoup par mois, mais vous avez gaspillé près de 1000 CHF en dix ans. Si nous le pouvons, il est préférable d’éviter de payer ce genre de taxes.

Et n’oubliez pas que vous devrez payer à nouveau l’impôt lorsque vous vendrez les actions. Si vous devez vendre des actions pour un million de CHF pendant votre retraite, vous devez payer entre 750 CHF et 1500 CHF. Et ce chiffre sera encore plus élevé si vous avez un portefeuille plus important.

Nous devrions donc voir si nous pouvons éviter le droit de timbre suisse !

Comment éviter le droit de timbre suisse ?

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Heureusement, nous pouvons éviter complètement cette taxe en utilisant un courtier non suisse.

En effet, le gouvernement ne prélève cette taxe que lorsque des négociants en valeurs mobilières sont impliqués dans les transactions. Et depuis 2010, le droit suisse ne considère plus les courtiers étrangers comme des négociants en valeurs mobilières.

Cette différence signifie effectivement qu’en utilisant un courtier étranger (non suisse) comme Interactive Brokers, vous économiserez jusqu’à 0,15% sur chaque transaction!

À mon avis, cette loi est assez stupide. Je comprends la nécessité pour le gouvernement de prélever des impôts. Mais cela rend un très mauvais service aux courtiers suisses. Ils sont déjà chers, mais ils sont encore moins intéressants à considérer comme un bon courtier avec cette loi. Cette efficacité fiscale est l’une des raisons pour lesquelles les meilleurs courtiers en Suisse sont des courtiers étrangers.

Si cela avait un sens, je préférerais utiliser un courtier suisse. Mais mathématiquement, cela n’a tout simplement pas de sens.

Conclusion

Vous devriez maintenant savoir tout ce qu’il faut savoir sur la taxe de timbre suisse (ou droit de timbre suisse). Il est simple de comprendre cette taxe. Mais il est essentiel de le comprendre car vous devrez probablement payer pendant de nombreuses années si vous investissez dans le marché boursier.

Si vous utilisez un courtier suisse, vous ne pouvez pas faire grand-chose contre cette taxe.

En revanche, les courtiers étrangers (non suisses) sont exemptés de cette taxe. Cette exemption signifie que vous pouvez économiser de l’argent sur vos transactions en utilisant un courtier étranger comme DEGIRO ou Interactive Brokers. Et comme ces courtiers ont d’autres avantages, il est difficile pour les courtiers suisses de les concurrencer.

L’impôt sur les gains en capital en Suisse est une autre chose que beaucoup de gens ne comprennent pas. Tout savoir sur les gains en capital et les impôts en Suisse.

Ai-je oublié quelque chose à propos de la taxe de timbre suisse ?