Droit de timbre suisse – Tout ce que vous devez savoir

Par Baptiste Wicht | Mis à jour: | Investir, Suisse

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Si vous avez investi en Suisse, vous avez probablement entendu parler de la taxe de timbre suisse ou du droit de timbre suisse. Ce droit de timbre est une taxe perçue par votre courtier lorsque vous effectuez certaines transactions sur le marché boursier.

Même si cette taxe de timbre est simple à comprendre, il y a beaucoup de confusion. C’est pourquoi j’ai voulu couvrir cette taxe en détail afin de dissiper la confusion une fois pour toutes.

Lorsque vous investissez sur le marché boursier, il est important de réduire les frais. Si vous êtes un investisseur suisse, il est essentiel de connaître le droit de timbre et surtout de comprendre comment éviter cette taxe ! Car, comme nous allons le voir, il existe un moyen d’éviter cette taxe!

J’ai économisé beaucoup d’argent en ne payant pas cette taxe ces dernières années.

Droit de timbre suisse

Le droit de timbre suisse est une taxe prélevée par l’administration fiscale fédérale sur les transactions boursières. Il s’agit d’une taxe sur le transfert de titres.

Pour l’anecdote, nous nous concentrerons dans cet article sur les titres du marché boursier. Mais il existe une taxe similaire sur les biens immobiliers et les polices d’assurance.

Vous devrez payer cet impôt sur chaque achat et vente d’actions, d’obligations, d’ETF et d’autres titres également. Votre courtier déduira automatiquement la taxe de timbre de la transaction. Cet impôt est donc direct, et vous ne devez rien faire dans votre déclaration d’impôt avec cet impôt.

Le montant de la taxe de timbre suisse que vous devrez payer dépendra du fait que vous négociez sur une bourse suisse ou étrangère :

  • Pour une transaction sur une bourse suisse, vous paierez 0,075% de la valeur de la transaction.
  • Pour une transaction sur une bourse étrangère, vous paierez 0,15% de la valeur de la transaction.

Vous payez donc deux fois plus sur une bourse étrangère que sur la bourse suisse.

Et n’oubliez pas que vous devrez à nouveau payer cette taxe lorsque vous vendrez les titres. Ainsi, pour chacune de vos actions sur les bourses suisses, vous paierez un total de 0,15 % et un total de 0,30 % sur chaque action provenant d’une bourse étrangère. De plus, l’impôt à payer au moment de la vente sera probablement plus élevé, car vos actions se seront (espérons-le !) appréciées entre le moment de l’achat et celui de la vente.

Si vous n’achetez qu’une fois pour investir et que vous vendez lorsque vous avez besoin de l’argent plusieurs années plus tard, cette taxe ne pèsera pas lourd sur vos frais. Mais si vous devez rééquilibrer votre portefeuille, vous devrez la payer. Et si vous devez passer à un nouveau FNB, cela peut être coûteux.

Cette taxe peut sembler peu importante, mais elle n’est pas négligeable. Si vous voulez vendre 50’000 CHF d’actions suisses, vous paierez 37,50 CHF de frais. Et vous paierez deux fois plus si ces actions proviennent d’une bourse étrangère. Cette taxe peut rapidement atteindre un montant important au fil des ans.

Si vous souhaitez consulter les informations officielles sur cette taxe, vous pouvez lire la page officielle sur la taxe sur les valeurs mobilières et les primes d’assurance.

Exemples de droits de timbre suisses

Pour comprendre combien de droits de timbre vous allez payer, prenons quelques exemples :

Opération Partager Droit de timbre
Acheter 1’000 CHF Part suisse 0,75 CHF
Acheter 1’000 CHF Part étrangère 1,50 CHF
Vendre 5’000 CHF Part suisse 3.75 CHF
Vendre 5’000 CHF Part étrangère 7.50 CHF
Acheter 20’000 CHF Part suisse 15 CHF
Acheter 20’000 CHF Part étrangère 30 CHF

Ces frais ne sont pas de gros chiffres. Mais ils s’additionnent quand même, mois après mois, si vous investissez régulièrement.

Nous pouvons imaginer un scénario dans lequel vous investissez 5000 CHF chaque mois. 1000 CHF vont aux actions suisses, et 4000 CHF vont aux actions étrangères. Voici ce que vous allez payer :

  • 6,75 CHF par mois
  • 81 CHF par an
  • 810 CHF après dix ans

Cela ne semble pas beaucoup par mois, mais vous avez gaspillé près de 1000 CHF après dix ans. Si nous le pouvons, il est préférable d’éviter de payer ce genre de taxes.

Et n’oubliez pas que vous devrez payer à nouveau l’impôt lorsque vous vendrez les actions. Si vous devez vendre des actions pour un million de CHF pendant votre retraite, vous devrez payer entre 750 CHF et 1500 CHF. Et ce chiffre sera encore plus élevé si vous avez un portefeuille plus important.

Alors, voyons si nous pouvons éviter la taxe de timbre suisse !

Comment éviter le droit de timbre suisse ?

Heureusement, nous pouvons éviter complètement cette taxe en utilisant un courtier non suisse.

En effet, le gouvernement ne prélève cette taxe que lorsque des négociants en valeurs mobilières sont impliqués dans les transactions. Et depuis 2010, la loi suisse ne considère plus les courtiers étrangers comme des négociants en valeurs mobilières.

Cette différence signifie effectivement qu’en utilisant un courtier étranger (non suisse) comme Interactive Brokers, vous économiserez jusqu’à 0,15% sur chaque transaction!

À mon avis, cette loi est assez stupide. Je comprends la nécessité pour le gouvernement de prélever des impôts. Mais cela rend un très mauvais service aux courtiers suisses. Ils sont déjà chers, mais ils sont encore moins intéressants à considérer comme un bon courtier avec cette loi. Cette efficacité fiscale est l’une des raisons pour lesquelles les meilleurs courtiers en Suisse sont des courtiers étrangers.

Si cela avait un sens, je préférerais utiliser un courtier suisse. Mais mathématiquement, cela n’a tout simplement pas de sens.

Utiliser les contrats de différence

Par souci d’exhaustivité, je tiens à mentionner l’autre moyen d’éviter la taxe de timbre suisse: l’utilisation de contrats de différence (CFD). En effet, la taxe de timbre suisse n’est pas prélevée sur le trading des CFD.

Maintenant, je déconseille fortement le trading avec les CFDs. Ils font partie des instruments d’investissement les plus risqués. Les CFD sont l’instrument d’investissement où les gens perdent le plus d’argent. En pratique, plus de 75 % des personnes qui utilisent les CFD perdent de l’argent!

Les CFD sont une forme de produits dérivés avec lesquels vous pouvez parier sur l’évolution future d’actifs sous-jacents tels que des actions. Ils peuvent avoir une marge importante (effet de levier) et sont faiblement réglementés puisqu’ils ne sont pas négociés directement sur les marchés boursiers mais de gré à gré.

Encore une fois, je voulais simplement mentionner les CFD pour être complet, et non pour vous encourager à les utiliser. Je n’ai jamais négocié avec les CFD, et je n’en ai pas l’intention. Les simples investisseurs passifs n’ont pas besoin d’instruments aussi compliqués pour investir avec succès. Restons simples !

Conclusion

Vous devriez maintenant savoir tout ce qu’il faut savoir sur la taxe de timbre suisse (ou droit de timbre suisse). Il est simple de comprendre cette taxe. Mais il est essentiel de le comprendre car vous êtes susceptible de devoir payer pendant de nombreuses années si vous investissez en bourse.

Si vous utilisez un courtier suisse, vous ne pouvez pas faire grand-chose contre cette taxe.

En revanche, les courtiers étrangers (non suisses) sont exemptés de cette taxe. Cette exemption signifie que vous pouvez économiser de l’argent sur vos transactions en utilisant un courtier étranger comme DEGIRO ou Interactive Brokers. Et comme ces courtiers ont d’autres avantages, il est difficile pour les courtiers suisses de leur faire concurrence.

L’impôt sur les gains en capital en Suisse est une autre chose que beaucoup de gens ne comprennent pas. Tout savoir sur les gains en capital et les impôts en Suisse.

Ai-je oublié quelque chose à propos de la taxe de timbre suisse ?

Baptiste Wicht est l'auteur du blog thepoorswiss.com. En 2017, il s'est rendu compte qu'il était en train de tomber dans le piège de l'inflation de son mode de vie. Il a décidé de diminuer ses dépenses et d'augmenter ses revenus. Ce blog parle de son histoire et de ses trouvailles. En 2019, il épargne plus de 50% de ses revenus. Son but est de devenir financièrement indépendant. Vous pouvez envoyer un message à Monsieur The Poor Swiss.

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