Quitter la Suisse en 2026 : Un guide financier

Quitter la Suisse

Cet article n’a pas vocation à être un guide de toutes les démarches à faire pour quitter la Suisse. On couvrira certaines étapes, mais on se concentrera surtout sur les impacts financiers d’un départ de Suisse.

On parle ici d’un départ définitif du pays, pas d’un départ temporaire. C’est important, car les aspects financiers sont assez différents. Et « définitif » ne veut pas dire que tu ne pourras pas revenir, mais que tu ne prévois pas encore de revenir.

La première étape de ton parcours, c’est de te désinscrire auprès de ta commune. Il faut le faire environ 60 jours à l’avance. C’est ce qui va lancer toute la machine. Cette étape te donnera l’attestation de départ. Tu en auras besoin pour te désinscrire de plusieurs services importants.

Qu’advient-il de ton troisième pilier ?

Tout d’abord, qu’adviendra-t-il de ton compte du troisième pilier lorsque tu quitteras la Suisse ?

Pour le troisième pilier, la situation est en fait simple. Tu as deux options.

1. Tu peux le retirer entièrement (un déménagement définitif à l’étranger est une raison valable de retrait anticipé).
2. Tu peux le conserver en Suisse jusqu’à l’âge de la retraite.

Si tu choisis la première option, il est important de bien réfléchir à ta retraite ensuite. Idéalement, cet argent devrait aussi servir ta retraite à l’étranger, et pas seulement financer ton train de vie actuel.

Et si tu choisis de garder ton argent en Suisse, il faut connaître quelques détails importants. D’abord, tous les comptes de troisième pilier ne te garderont pas si tu pars à l’étranger. Tu devras annoncer le déménagement, et certains n’acceptent tout simplement pas les non-résidents. Tu devras donc peut-être changer de prestataire avant de quitter la Suisse.

Ensuite, il faut choisir un troisième pilier avec un bon domicile. Les impôts à la sortie quand tu es à l’étranger dépendent du domicile de la fondation du troisième pilier. Et ça peut faire une énorme différence. Schwytz est un bon exemple de domicile très avantageux pour retirer depuis l’étranger. Si tu veux un exemple, Finpension 3a est domicilié à Schwytz.

Enfin, il est important de vérifier l’existence d’une convention de double imposition entre la Suisse et le pays où tu déménages. S’il y a une convention, tu pourras peut-être soit récupérer l’impôt à la sortie que tu as payé, soit éviter une seconde imposition dans l’autre pays. Ce que tu peux récupérer dépend du pays qui a le droit d’imposer selon la convention.

Si tu es déjà à la retraite, tu n’as pas de troisième pilier puisque tu l’as déjà retiré et intégré à ton patrimoine personnel. Dans ce cas, rien ne change en quittant la Suisse.

Qu’advient-il de ton deuxième pilier ?

Le deuxième pilier est également impacté par un déménagement à l’étranger, et la situation est un peu plus complexe.

Si tu travailles encore, tu seras affilié à une caisse de pension (deuxième pilier). Dans ce cas, la première chose à faire est de transférer ce montant sur un compte de libre passage. Comme pour le troisième pilier, le domicile de la fondation de libre passage est important pour l’impôt à la sortie. Tu devrais donc choisir un compte de libre passage dans un canton avec un impôt à la sortie faible (comme Schwytz).

En fait, tu devrais même le répartir sur deux comptes de libre passage. Le but, c’est d’échelonner tes retraits pour économiser des impôts. Donc, choisis un excellent compte de libre passage (comme Finpension libre passage, par exemple) et répartis ta pension sur deux comptes. Ensuite, tu retireras chaque compte sur une année civile différente.

Pour tes comptes de libre passage, cela dépendra de l’endroit où tu pars.

Si tu quittes la Suisse pour un pays faisant partie de l’Union européenne (UE) ou de l’Association européenne de libre-échange (AELE), tu garderas tes comptes de libre passage. Tu pourras ensuite les retirer depuis l’étranger à partir de 5 ans avant l’âge officiel de la retraite (actuellement 65 ans). Si tu veux, tu peux retirer la part surobligatoire de ton deuxième pilier. La part obligatoire, elle, ne peut pas être retirée du tout.

Si tu déménages dans un pays hors UE et AELE, tu peux retirer l’intégralité de ton deuxième pilier.

Si tu es déjà à la retraite, tu ne peux pas avoir de compte de libre passage puisqu’il aurait déjà été retiré et intégré à ta fortune nette. Mais tu peux avoir une rente. Et dans ce cas, si tu quittes la Suisse, tu continueras à la percevoir. Tu devras informer ta caisse de pension pour qu’elle continue à te verser la rente dans le nouveau pays.

Qu’advient-il de ton premier pilier ?

Le premier pilier ne peut être retiré qu’en tant que pension lorsque tu quittes la Suisse.

Si tu touches déjà une rente de ton premier pilier (c’est-à-dire que tu es déjà à la retraite), tu peux continuer à la percevoir à l’étranger. Tu devras communiquer ta nouvelle adresse et tes coordonnées bancaires à l’office du premier pilier.

Si tu n’es pas encore à la retraite, les règles varieront à nouveau en fonction de l’endroit où tu déménages.

Si tu déménages dans un pays de l’UE/AELE, tu intégreras le système de sécurité sociale du nouveau pays. Le système suisse sera alors lié au système étranger. À l’âge de la retraite, tu recevras ta rente suisse normale, et tu recevras aussi une rente locale. Tu n’auras pas à gérer les autorités suisses pour obtenir la rente suisse : la coordination se fait entre les deux pays pour toi.

Dans ces pays, tu ne peux pas continuer à cotiser volontairement au système suisse de sécurité sociale. Il n’y a aucun moyen de récupérer tes cotisations au premier pilier : tu es obligé de rester dans le système.

Si tu déménages dans un pays hors UE/AELE, tu restes entièrement dans le système suisse de sécurité sociale. Les citoyens suisses et UE/AELE peuvent même continuer à y cotiser volontairement si tu veux de meilleures conditions de retraite. Dans ce cas, tu devras traiter avec les autorités suisses au moment de la retraite pour obtenir la rente : il n’y a pas de coordination.

Dans certains cas, tu peux récupérer tes cotisations au premier pilier. Mais les conditions sont très strictes et cela ne s’applique pas aux citoyens suisses. Cela ne concerne que les citoyens de pays hors Suisse, UE et AELE. Selon le pays de destination, ces citoyens peuvent éventuellement récupérer leurs cotisations au premier pilier :

1. Si ces citoyens déménagent dans un pays hors UE/AELE et sans accord de sécurité sociale (Émirats arabes unis, par exemple)
2. Si ces citoyens déménagent dans un pays hors UE/AELE avec un accord bilatéral spécial (le Brésil, par exemple). L’accord spécifique doit indiquer que la sécurité sociale peut être remboursée.

Annule tes factures

Même si tu quittes la Suisse, tu ne veux pas laisser des factures impayées. Tu devras résilier officiellement plusieurs contrats et abonnements.

Un bon exemple est de résilier ton assurance maladie. Cela nécessitera ton attestation de départ, puisque l’assurance maladie est obligatoire en Suisse.

Tu devras aussi résilier ton assurance ménage et ta responsabilité civile privée. Il existe beaucoup d’assurances en Suisse ; fais attention à tout résilier correctement.

Gère ta propriété

Avant de quitter la Suisse, tu devras quitter ton appartement ou ta maison.

If you are louer un appartement ou une maison, tu devras le rendre. Beaucoup de baux ont un long délai de résiliation. Donc, si possible, ça vaut la peine de résilier bien à l’avance. Ça aide vraiment. Si tu ne peux pas le faire à temps, tu devras chercher un nouveau locataire et proposer un locataire de remplacement à ton bailleur. Si tu proposes un locataire solvable qui reprend le bail aux mêmes conditions, tu seras libéré. Malheureusement, si tu n’en trouves pas, tu devras continuer à payer jusqu’à la fin du délai de résiliation.

Si tu es propriétaire, tu devras décider si tu veux vendre ou garder le bien. Si tu veux vendre ton bien, il faudra aussi t’y prendre assez tôt, car c’est beaucoup plus simple tant que tu es encore en Suisse.

À l’inverse, si tu veux garder le bien, il faudra t’assurer que tous les papiers sont prêts pour le mettre en location. Dans ce cas, il est aussi important de prévenir ta banque suffisamment à l’avance et de planifier en conséquence. En effet, les conditions hypothécaires ne sont pas les mêmes pour une résidence principale que pour un bien de rendement. Enfin, garde en tête que tout le monde n’a pas le droit d’avoir un bien immobilier en Suisse : cela dépendra de ton canton et de ta nationalité.

Quand tu es à l’étranger et que tu as des locataires, tu devras t’assurer d’avoir quelqu’un sur place pour gérer les urgences pendant ton absence. Et c’est à toi de trouver un locataire, ou d’utiliser une régie/une société de gestion immobilière pour le faire à ta place.

Planifie tes impôts

Avant de déménager dans un autre pays, il est important d’étudier la fiscalité de ce pays.

Il peut y avoir de grosses différences entre les deux pays. Et ces différences peuvent vouloir dire que tu dois modifier ton portefeuille, par exemple.

La Suisse a l’avantage rare de ne pas imposer les gains en capital. Si tu as beaucoup de gains en capital latents et que tu déménages dans un pays où les gains en capital sont imposés, tu pourrais vouloir réaliser ces gains avant de quitter la Suisse. Comme ça, tu déménages avec du cash dans l’autre pays et tu rachètes tes actions là-bas, pour éviter de réaliser trop de gains en capital dans le pays de destination.

Prépare ta dernière déclaration fiscale

Lorsque tu déclares ton intention de quitter la Suisse, ta commune préparera le règlement de tes impôts.

Ils s’assureront que toutes les années précédentes sont entièrement prises en compte et payées. Et ils veilleront aussi à ce que l’année en cours soit prise en compte.

Comme tu ne pars généralement pas le 1er janvier, cela signifie que tu devras remplir une déclaration d’impôts partielle et payer des impôts pour une année partielle. Ils annualiseront ton revenu pour déterminer tes tranches d’imposition et les appliquer au revenu effectif de cette année-là.

Tu devrais alors recevoir le décompte final et payer le solde (ou être payé le solde si tu as trop payé).

Planifie tes comptes bancaires et d’investissement

Il y a une chose importante que tu devrais préparer à l’avance avant de quitter la Suisse : tes comptes bancaires et d’investissement (le cas échéant).

Tu devras t’assurer que le prestataire te gardera si tu déménages à l’étranger. Beaucoup de prestataires de services financiers ne t’accepteront pas si tu pars à l’étranger. C’est le cas de la plupart des banques digitales, par exemple. Et d’autres te factureront des frais supplémentaires très élevés si tu n’es pas en Suisse. Tu seras considéré comme non-résident, et il est tristement difficile de trouver une banque suisse pour les non-résidents.

Assure-toi donc de passer à un nouveau fournisseur qui t’acceptera ou de t’assurer que ton fournisseur actuel te gardera en tant que non-résident.

Conclusion

Beaucoup de choses changent quand on quitte la Suisse. Il est important de s’y préparer.

Changer de pays n’est pas une petite décision qu’on peut prendre sans y réfléchir. Et tu t’en sortiras bien mieux si tu t’es bien préparé, plutôt que de découvrir tout ça au fur et à mesure.

Je te recommande de planifier correctement chacun de ces changements et de penser à tes finances à long terme. Quitter la Suisse aura un impact financier sur tes finances que tu ne peux pas ignorer.

Tu as quitté la Suisse ? Tu as des conseils ?