Activité accessoire en toute légalité en Suisse

Par Baptiste Wicht | Mis à jour: | Gagner, Suisse

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Avoir une activité annexe est une excellente chose pour augmenter vos revenus. Mais vous devez faire attention à le faire légalement. Si votre activité parallèle devient sérieuse, vous devez vous assurer que vous respectez la loi.

Si vous ne vendez que quelques objets dont vous n’avez plus besoin, vous n’aurez probablement aucun problème. Mais si vous avez une activité annexe qui génère des sommes d’argent plus importantes, vous devez la mener à bien.

Ici, une somme d’argent sérieuse est de 2300 CHF par an. À partir de ce moment-là, vous devrez commencer à y réfléchir sérieusement. 2300 CHF par an est le montant à partir duquel vous devrez payer les cotisations sociales.

Dans cet article, nous voyons exactement ce que vous devez faire si vous voulez être sérieux dans vos activités annexes. Vous devez payer des impôts, des cotisations sociales, et peut-être déclarer votre entreprise.

Maintenant, gardez à l’esprit que je ne suis pas un avocat! Cet article n’est que le résultat de mes recherches. Ces informations ne constituent pas des conseils juridiques! Si vous n’êtes pas sûr de quelque chose, vous devriez consulter un avocat ou un fonctionnaire.

Ceci étant dit, j’espère que cela vous sera utile en tant qu’introduction ! J’aurais aimé que ces informations soient disponibles lorsque j’ai commencé mes recherches !

Je peux travailler à côté ?

Commençons par le début. Peut-on légalement avoir une activité accessoire en Suisse ?

En général, vous pouvez avoir une activité accessoire en Suisse en toute légalité, mais il existe certaines règles.

Premièrement, vous ne pouvez pas faire concurrence à votre employeur ! Cette règle est fondamentale. Se lancer dans une activité complémentaire en faisant la même chose que son employeur peut être très dangereux.

Deuxièmement, vous devez vous assurer que votre travail ne souffre pas de votre activité secondaire. Si vous êtes trop fatigué pour travailler à votre emploi principal à cause de votre activité parallèle, votre patron pourrait vous obliger à l’abandonner.

Certains contrats peuvent vous interdire d’avoir une activité secondaire sérieuse. Vous devez donc le lire correctement avant de vous lancer dans l’arnaque. Si votre contrat est lié à une convention collective, vous devez également prêter attention aux clauses de la convention collective. Il pourrait y avoir quelque chose à propos de l’escroquerie dans tout ça.

Donc, en général, les gens peuvent avoir des activités accessoires en Suisse, mais pas au détriment de leur emploi principal.

Activités accessoires et impôts

Tout d’abord, vous devez savoir que vous devrez payer des impôts sur les revenus de votre activité parallèle.

Si vous ne disposez pas d’une société dédiée à cet effet, vous paierez directement vos impôts en tant que particulier. Cela signifie que le revenu de votre activité parallèle sera ajouté à votre revenu normal. Si vous disposez déjà d’un revenu important, cela pourrait signifier qu’une grande partie de votre revenu supplémentaire ira aux impôts.

Si vous créez une société dédiée à cet effet, vous devrez alors remplir deux déclarations fiscales : une pour vous en tant que personne physique et une pour votre société.

Dans tous les cas, vous pouvez également déclarer les dépenses de votre activité parallèle. Les déclarer est important car cela signifie que cela fera baisser le revenu de votre côté et donc vos impôts.

Vous devez évidemment faire attention à cela et ne déclarer que les dépenses qui sont liées à votre entreprise. Ne commencez pas à déclarer tous vos dîners comme étant votre entreprise s’ils n’ont aucun rapport entre eux ! Cela pourrait vous valoir de nombreuses questions. Et vous ne voulez jamais que le bureau des impôts soit curieux à votre sujet !

Par exemple, si vous gérez un site web en tant qu’activité secondaire, voici quelques dépenses que vous pouvez déduire :

  • Le coût de l’hébergement
  • Tous les produits numériques que vous utilisez
  • Cours numériques que vous suivez pour vous former
  • Déjeuner avec un client
  • Et ainsi de suite

Il est essentiel que vous les déclariez car la réduction de votre revenu net est très importante pour vos impôts.

Activités parallèles et contributions sociales

Une chose que peu de gens savent, c’est que si vous avez une activité accessoire importante, vous devrez payer des cotisations sociales au premier pilier. Dans le cas de votre salaire, celui-ci est déjà retiré de votre compte directement avant que vous ne le receviez.

Mais pour une entreprise, ils ne peuvent pas le faire. Vous devrez donc verser au premier pilier un certain pourcentage des revenus de votre activité parallèle.

Le montant que vous paierez dépendra des revenus que vous générez et de l’État dans lequel vous vivez. Chaque État a des minimums et des taux différents pour les travailleurs indépendants.

Désormais, vous ne devez commencer à payer des cotisations sociales que si votre revenu est supérieur à 2300 CHF par an. En dessous de ce montant, vous êtes exonéré de ces cotisations sociales. Donc, 2300 CHF par an, c’est ce que nous allons faire.

Pour payer ces cotisations sociales, vous avez deux choix :

  1. Il vous suffit d’attendre la fin de l’année, de remplir vos déclarations fiscales et les informations devraient être transmises au bureau du premier pilier. Ensuite, vous devriez recevoir une facture à ce sujet.
  2. Vous vous inscrivez à l’avance en tant qu’indépendant latéral auprès du bureau de l’AVS (AHV en allemand). Vous pourrez ainsi donner une estimation de vos revenus. Vous recevrez ensuite une facture pour ce que vous leur devez.

Si vous prenez votre activité secondaire au sérieux, je vous encourage vivement à opter pour la deuxième option. Il présente plusieurs avantages. Vous paierez à l’avance, en plusieurs versements et non en une seule fois. Vous n’aurez pas de grosse surprise lorsque vous ferez votre déclaration d’impôts. Enfin, vous pouvez déjà déduire ce que vous payez de vos revenus. Votre revenu net imposé pour la première année sera donc inférieur à celui de la deuxième année. Je pense également que c’est une manière plus standard de traiter les choses, mais ce n’est que mon opinion personnelle.

Pour vous inscrire, vous devez contacter votre bureau AVS local. Vous pouvez trouver une liste de tous ces bureaux en ligne. Je ne peux pas vous donner toutes les instructions car elles dépendent de chaque État.

Doit-on créer une société ?

Eh bien, ça dépend !

Dans la plupart des États, vous devrez enregistrer au moins une entreprise individuelle(raison individuelle en français). La bonne nouvelle, c’est qu’il n’y a pas de paperasse à remplir pour ce type d’entreprise lorsque vous débutez !

Pour moi, l’entreprise individuelle est le type d’entité qui a le plus de sens pour une activité parallèle. C’est la société la plus facile à créer et elle ne nécessite aucun capital de départ. Un autre avantage est que vous pouvez déclarer les impôts de votre activité secondaire directement dans votre déclaration de revenus. Il n’est pas nécessaire de le déposer séparément.

Le fait de ne pas déclarer d’impôts pour l’entreprise permet également d’éviter la double imposition. Avec une autre entreprise, vous paierez des impôts sur les revenus de l’entreprise et sur le salaire que vous vous octroyez à partir de l’entreprise. Seule une entreprise individuelle peut vous aider à cet égard.

Mais l’entrepreneur individuel présente certains inconvénients. La plus importante est que vous ne pouvez avoir qu’un seul propriétaire. Et la seconde est que vous êtes financièrement responsable de votre entreprise. Si vous démarrez une entreprise sérieuse avec quelques partenaires, ce n’est probablement pas le meilleur type de société. Mais alors, ce n’est probablement pas une activité secondaire de toute façon.

Vous êtes entièrement libre de créer un autre type d’entreprise pour votre activité complémentaire. Vous pouvez créer une société à responsabilité limitée (SARL). Mais vous devrez fournir un capital de départ de 20’000 CHF. Donc, à moins que vous ne démarriez une entreprise à plein temps, cela peut être beaucoup. N’oubliez pas non plus qu’avec une telle entreprise, vous devrez remplir deux fois votre déclaration d’impôts !

Dans certains cas, il n’est pas nécessaire de créer une société. Mais vous devriez en parler à votre bureau local des impôts ou à votre bureau AVS. Et n’oubliez pas que la création d’une entreprise individuelle se fait presque sans effort.

Donc, en général, vous devrez créer une entreprise individuelle pour votre activité secondaire. Mais cela n’implique aucune paperasse.

Doit-on enregistrer la société ?

Encore une fois, cela dépend.

Si vous créez un type de société autre que l’entreprise individuelle, vous serez automatiquement inscrit au registre du commerce lors de la création de la société chez le notaire.

Si vous avez créé une entreprise individuelle, l’inscription au registre du commerce est facultative. Si vous atteignez 100’000 CHF de recettes en une seule année, vous devrez l’enregistrer.

Ainsi, dans la plupart des cas, vous n’aurez pas à enregistrer une société au registre du commerce pour votre activité parallèle.

Devons-nous payer la TVA ?

En Suisse, lorsque vous achetez quelque chose, une partie de ce que vous payez va au gouvernement. Cette taxe est la taxe sur la valeur ajoutée (TVA).

Si vous démarrez avec votre activité secondaire, vous ne devrez pas payer la TVA. Pour la plupart des entreprises commerciales, vous ne devrez payer la TVA qu’à partir du moment où vous atteignez 100 000 CHF de recettes annuelles.

Une fois que vous avez enregistré votre entreprise pour la TVA, le montant que vous paierez dépend des services ou des produits que vous fournissez. La TVA varie de 2,5 % à 7,7 %.

Ainsi, à moins que votre activité secondaire ne soit florissante, vous ne devrez pas payer la TVA sur vos recettes.

Devons-nous faire de la comptabilité ?

Le plus souvent, vous n’aurez pas besoin d’une comptabilité complète.

Avec une petite activité complémentaire, vous n’avez pas besoin de tenir une comptabilité complète de votre entreprise. Si vous êtes inscrit au registre du commerce et générez plus de 500’000 CHF de revenus, une comptabilité professionnelle sera exigée.

Maintenant, vous êtes toujours obligé de suivre vos dépenses et vos recettes. Et cela peut vous être demandé par le bureau des impôts ou par le registre du commerce. Mais honnêtement, il est logique de suivre toutes vos dépenses et vos gains pour votre activité parallèle. Le suivi de vos dépenses et de vos gains est le seul moyen de savoir si votre entreprise est rentable ou non. C’est également le seul moyen de connaître le montant des revenus que vous devez déclarer pour vos impôts.

Ainsi, en général, vous n’aurez pas à tenir une comptabilité complète de votre entreprise. Mais vous devez quand même suivre les gains et les dépenses.

Puis-je contribuer au deuxième pilier ?

Non. Comme il ne s’agit que d’une activité complémentaire, vous avez déjà un deuxième pilier avec votre emploi principal. Cela signifie que vous êtes déjà affilié à un régime de retraite.

Vous pouvez maintenant utiliser les revenus de votre activité secondaire pour contribuer à votre deuxième pilier actuel. Tout dépend de vos projets d’avenir et de la répartition globale de vos actifs.

Si vous faites de votre activité secondaire votre emploi principal, vous pourrez consacrer jusqu’à 25 % de vos revenus à un deuxième pilier. Mais restons concentrés sur les petits boulots.

Puis-je contribuer au troisième pilier ?

Rien ne vous empêche de contribuer au troisième pilier. Mais le fait d’avoir une activité complémentaire n’augmentera pas votre contribution maximale (6883 CHF en 2021).

Puisque vous devriez déjà avoir atteint le maximum de votre troisième pilier, une activité complémentaire ne devrait rien changer. Mais si vous n’étiez pas en mesure de maximiser votre troisième pilier auparavant, vous devriez utiliser les revenus de votre activité secondaire pour le faire.

Conclusion

Comme vous pouvez le constater, il est peut-être un peu plus compliqué de se lancer dans une activité lucrative parallèle en Suisse que dans d’autres pays.

Et si vous ne vendezque quelques objets dont vous n’avez pas besoin sur Internet, il n’y a rien. Vous devez néanmoins déclarer ces revenus dans votre déclaration d’impôts.

Lorsque votre activité parallèle génère plus de 2300 CHF par an, vous devez commencer à réfléchir à ces questions.

Mais maintenant, voici une bonne nouvelle : La plupart de ces étapes sont facultatives si vous ne générez pas 100’000 CHF de revenus annuels. En dessous de cela, vous ne devez pas enregistrer votre société, vous ne devez pas avoir un compte complet, et vous ne devez pas payer la TVA !

Si vous ne gagnez qu’un peu d’argent, la seule chose à faire est de vous inscrire aux cotisations sociales et de remplir votre déclaration d’impôts. Vous n’aurez pas besoin d’autre chose que d’une entreprise individuelle pour cela.

Donc, en fin de compte, dans la plupart des cas, avoir une activité accessoire légalement en Suisse est assez simple. Et lorsque vous commencerez à générer un revenu élevé, vous devrez en faire plus pour votre entreprise. Mais ce ne sera probablement pas une activité secondaire pour le moment.

Pour obtenir des revenus supplémentaires, lisez les différentes façons d’augmenter vos revenus.

Avez-vous des conseils pour démarrer une activité secondaire sérieuse en Suisse ?

Monsieur The Poor Swiss est l'auteur du blog thepoorswiss.com. En 2017, il s'est rendu compte qu'il était en train de tomber dans le piège de l'inflation de son mode de vie. Il a décidé de diminuer ses dépenses et d'augmenter ses revenus. Ce blog parle de son histoire et de ses trouvailles. En 2019, il épargne plus de 50% de ses revenus. Son but est de devenir financièrement indépendant. Vous pouvez envoyer un message à Monsieur The Poor Swiss.

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