Activité accessoire en toute légalité en Suisse

Je peux travailler à côté ?

Peut-on légalement avoir une activité accessoire en Suisse ?

En général, vous pouvez avoir une activité accessoire en Suisse en toute légalité, mais il existe certaines règles.

Premièrement, vous ne pouvez pas faire concurrence à votre employeur ! Cette règle est fondamentale. Se lancer dans une activité complémentaire en faisant la même chose que son employeur peut être très dangereux.

Deuxièmement, vous devez vous assurer que votre travail ne souffre pas de votre activité secondaire. Si vous êtes trop fatigué pour travailler à votre emploi principal à cause de votre activité parallèle, votre patron pourrait vous obliger à l’abandonner.

Certains contrats peuvent vous interdire d’avoir une activité secondaire sérieuse. Vous devez donc le lire correctement avant de vous lancer dans l’arnaque. Si votre contrat est lié à une convention collective, vous devez également prêter attention aux clauses de la convention collective. Il pourrait y avoir quelque chose à propos de l’escroquerie dans tout ça.

Donc, en général, les gens peuvent avoir des activités accessoires en Suisse, mais pas au détriment de leur emploi principal.

Activités accessoires et impôts

Tout d’abord, vous devez savoir que vous devez payer des impôts sur les revenus que vous tirez de votre activité secondaire.

Si vous ne disposez pas d’une société dédiée à cet effet, vous paierez directement vos impôts en tant que particulier. Cela signifie que votre revenu d’appoint sera ajouté à votre revenu normal. Si vous disposez déjà d’un revenu important, cela pourrait signifier qu’une grande partie de votre revenu supplémentaire ira aux impôts.

Si vous créez une société dédiée à cet effet, vous devrez alors remplir deux déclarations fiscales : une pour vous en tant que personne physique et une pour votre société.

Dans tous les cas, vous pouvez également déclarer les dépenses de votre activité parallèle. Il est important de les déclarer, car cela réduira vos revenus et donc vos impôts.

Il faut évidemment être prudent et ne déclarer que les dépenses liées à l’activité de l’entreprise. Ne commencez pas à déclarer tous vos dîners comme étant votre entreprise s’ils n’ont aucun rapport entre eux ! Ce faisant, vous risquez de vous poser beaucoup de questions. Et vous ne voulez jamais que le bureau des impôts soit curieux à votre sujet !

Par exemple, si vous gérez un site web en tant qu’activité secondaire, voici quelques dépenses que vous pouvez déduire :

• Le coût de l’hébergement
• Tous les produits numériques que vous utilisez
• Cours numériques que vous suivez pour vous former
• Déjeuner avec un client
• Et ainsi de suite

Vous devez les déclarer car la réduction de votre revenu net est très importante pour vos impôts.

Activités parallèles et contributions sociales

Ce que peu de gens savent, c’est que si vous avez une activité secondaire importante, vous devrez payer des cotisations sociales au titre du premier pilier. Dans le cas de votre salaire, cette somme est déjà retirée de votre compte avant même que vous ne le receviez.

Mais pour une entreprise, ils ne peuvent pas le faire. Vous devez donc verser un certain pourcentage de vos revenus d’appoint au premier pilier.

Le montant à payer dépend des revenus que vous générez et du canton dans lequel vous résidez. Chaque canton a des minima et des taux différents pour les indépendants.

Désormais, vous n’êtes tenu de verser des cotisations sociales que si votre revenu excède 2500 CHF par an. Ce seuil est susceptible d’évoluer. Auparavant fixé à 2300 CHF, il s’établit désormais à 2500 CHF à compter de 2025, mais il pourrait être à nouveau ajusté ultérieurement. En dessous de ce montant, vous êtes exonéré de ces cotisations sociales. Ainsi, 2500 CHF par an constitue le seuil à partir duquel nous considérerons qu’il s’agit d’une activité complémentaire substantielle.

Pour payer ces cotisations sociales, vous avez deux choix :

1. Il vous suffit d’attendre la fin de l’année, de remplir votre déclaration d’impôts et de transmettre les informations au bureau du premier pilier. Ensuite, vous devriez recevoir une facture à ce sujet.
2. Vous vous inscrivez à l’avance en tant qu’indépendant à titre complémentaire auprès de l’agence AVS. Vous pourrez ainsi donner une estimation de vos revenus. Vous recevrez ensuite une facture pour ce que vous leur devez.

Si vous prenez votre activité secondaire au sérieux, je vous encourage vivement à choisir la deuxième option. Il présente plusieurs avantages. Vous payez à l’avance, en plusieurs fois, et non en une seule fois. Vous n’aurez pas de grosse surprise lorsque vous ferez votre déclaration d’impôts. Enfin, vous pouvez déjà déduire ce que vous payez de vos revenus. Le revenu net imposable de la première année sera donc inférieur à celui de la deuxième année. Il s’agit d’une façon plus standard de traiter les choses, mais ce n’est que mon avis.

Pour vous inscrire, vous devez contacter votre bureau AVS local. Vous pouvez trouver une liste de tous ces bureaux en ligne. Je ne peux pas vous donner toutes les instructions car elles dépendent de chaque canton.

Doit-on créer une société ?

Eh bien, ça dépend !

Dans la plupart des cantons, vous devez enregistrer au moins uneraison individuelle. La bonne nouvelle, c’est qu’il n’y a pas de paperasserie à remplir pour ce type d’entreprise au moment de la création !

Pour moi, l’entreprise individuelle est le type d’entité qui a le plus de sens pour une activité parallèle. C’est la société la plus facile à créer et elle ne nécessite aucun capital. Un autre avantage est que vous pouvez directement déclarer les impôts relatifs à votre activité secondaire dans votre déclaration d’impôts. Il n’est pas nécessaire de le déposer séparément.

Le fait de ne pas déclarer d’impôts pour l’entreprise permet également d’éviter la double imposition. Avec une autre entreprise, vous paierez des impôts sur les revenus de l’entreprise et sur le salaire que vous vous versez à partir de l’entreprise. Seule une entreprise individuelle peut vous aider à cet égard.

L’entreprise individuelle présente toutefois certains inconvénients. La plus importante est que vous ne pouvez avoir qu’un seul propriétaire. Et la seconde est que vous êtes financièrement responsable de votre entreprise. Si vous démarrez une entreprise sérieuse avec quelques partenaires, ce n’est probablement pas le meilleur type de société. Mais alors, ce n’est probablement pas une activité secondaire de toute façon.

Vous êtes libre de créer un autre type d’entreprise pour votre activité secondaire. Vous pouvez créer une société à responsabilité limitée (SARL). Mais vous devrez fournir un capital de départ de 20’000 CHF. Donc, à moins que vous ne démarriez une entreprise à plein temps, cela peut être beaucoup. N’oubliez pas non plus qu’avec une telle entreprise, vous devrez déclarer deux fois vos impôts !

Dans certains cas, il n’est pas nécessaire de créer une société. Mais vous devez vous adresser à votre bureau local des impôts ou de l’AVS pour en savoir plus. Et n’oubliez pas que la création d’une entreprise individuelle se fait presque sans effort.

Donc, en général, vous devrez créer une entreprise individuelle pour votre activité secondaire. Mais cela n’implique aucune paperasse.

Doit-on enregistrer la société ?

Encore une fois, cela dépend.

Si vous créez une société autre qu’une entreprise individuelle, vous serez automatiquement inscrit au registre du commerce lorsque vous créerez la société auprès du notaire.

Si vous avez créé une entreprise individuelle, l’inscription au registre du commerce est facultative. Si vous atteignez 100’000 CHF de revenus en une année, vous devez l’enregistrer.

Ainsi, dans la plupart des cas, vous n’aurez pas à enregistrer une société au registre du commerce pour votre activité parallèle.

Devons-nous payer la TVA ?

En Suisse, lorsque vous achetez quelque chose, une partie de ce que vous payez va au gouvernement. Cette taxe est la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA).

Si vous démarrez avec votre activité secondaire, vous ne devrez pas payer la TVA. Pour la plupart des entreprises commerciales, vous ne devrez payer la TVA qu’à partir du moment où vous atteignez 100 000 CHF de recettes annuelles.

Une fois que vous avez enregistré votre entreprise pour la TVA, le montant que vous paierez dépend des services ou des produits que vous fournissez. La TVA varie de 2,5 % à 8,1 %.

Ainsi, à moins que votre activité secondaire ne soit florissante, vous ne devrez pas payer la TVA sur vos recettes.

Devons-nous faire de la comptabilité ?

Le plus souvent, vous n’aurez pas besoin d’une comptabilité complète.

Avec une petite activité complémentaire, vous n’avez pas besoin de tenir une comptabilité complète de votre entreprise. Si vous êtes inscrit au registre du commerce et générez plus de 500’000 CHF de revenus, une comptabilité professionnelle sera exigée.

Maintenant, vous êtes toujours obligé de suivre vos dépenses et vos recettes. Et cela peut vous être demandé par le bureau des impôts ou par le registre du commerce. Mais honnêtement, il est logique de suivre toutes vos dépenses et vos gains pour votre activité parallèle. Le suivi de vos dépenses et de vos gains est le seul moyen de savoir si votre entreprise est rentable ou non. C’est aussi le seul moyen de connaître le montant des revenus que vous devez déclarer aux impôts.

En règle générale, vous n’aurez donc pas à tenir une comptabilité complète de votre entreprise. Mais vous devez quand même suivre les gains et les dépenses.

Puis-je contribuer au deuxième pilier ?

Non. Comme il ne s’agit que d’une activité complémentaire, vous avez déjà un deuxième pilier avec votre emploi principal. Cela signifie que vous êtes déjà affilié à un régime de retraite.

Vous pouvez maintenant utiliser les revenus de votre activité secondaire pour contribuer à votre deuxième pilier actuel. Tout dépend de vos projets d’avenir et de la répartition globale de vos actifs.

Si vous transformez votre activité secondaire en emploi principal, vous pouvez verser jusqu’à 25 % de vos revenus dans un deuxième pilier. Mais dans cet article, nous nous concentrons sur les activités annexes.

Puis-je contribuer au troisième pilier ?

Rien ne vous empêche de contribuer au troisième pilier. Cependant, avoir une activité complémentaire ne va pas augmenter votre contribution maximale. Actuellement, la contribution maximale est de 7258 CHF (en 2025).

Puisque vous devriez déjà avoir atteint le maximum de votre troisième pilier, une activité complémentaire ne devrait rien changer. Mais si vous n’avez pas pu atteindre le maximum de votre troisième pilier auparavant, vous devez utiliser vos revenus complémentaires.

Conclusion

Comme vous pouvez le constater, il est peut-être un peu plus compliqué de se lancer dans une activité lucrative parallèle en Suisse que dans d’autres pays.

Et si vous vendez simplement quelques objets dont vous n’avez pas besoin sur internet, il n’y a rien. Vous devez néanmoins déclarer ces revenus dans votre déclaration d’impôts.

Lorsque votre activité complémentaire génère plus de 2500 CHF annuellement, il est impératif de prendre en considération ces aspects.

Mais maintenant, voici une bonne nouvelle : La plupart de ces étapes sont facultatives si vous ne générez pas 100’000 CHF de revenus annuels. En dessous de cela, vous ne devez pas enregistrer votre société, vous ne devez pas avoir un compte complet, et vous ne devez pas payer la TVA !

Si vous ne gagnez que peu d’argent, la seule chose à faire est de vous inscrire aux cotisations sociales et de déclarer vos impôts. Vous n’aurez pas besoin d’autre chose que d’une entreprise individuelle pour cela.

En fin de compte, dans la plupart des cas, il est assez simple d’exercer légalement une activité secondaire en Suisse. Et lorsque vous commencerez à générer un revenu élevé, vous devrez en faire plus pour votre entreprise. Mais ce ne sera probablement pas une activité secondaire pour le moment.

Pour obtenir des revenus supplémentaires, lisez les différentes façons d’augmenter vos revenus.

Avez-vous des conseils pour démarrer une activité secondaire sérieuse en Suisse ?