Vermögenssteuer in der Schweiz im Jahre 2025

Vermögenssteuer

In unserer Anleitung zu Schweizer Steuern haben wir die Vermögenssteuer kurz angesprochen, uns jedoch hauptsächlich auf die Einkommenssteuer konzentriert. In diesem Artikel werde ich mich ausschließlich auf die Vermögenssteuer fokussieren.

In der Schweiz wird die Vermögenssteuer von den Kantonen und Gemeinden erhoben. Es existiert keine bundesweite Vermögenssteuer. Dies impliziert, dass Sie hinsichtlich der Höhe Ihrer Vermögenssteuer vollständig von Ihrem Kanton abhängig sind.

Die Vermögenssteuer ist in der Regel wesentlich niedriger als die Einkommenssteuer. Viele Personen entrichten überhaupt keine Vermögenssteuer, da ihr steuerpflichtiges Nettovermögen geringer als die Abzüge ist. Sobald Sie jedoch Vermögen akkumulieren (beispielsweise für den Ruhestand), müssen Sie beträchtliche Vermögenssteuern zahlen.

Die meisten Kantone verfügen über ein einfaches progressives System, bei dem Sie einen höheren Steuersatz auf höheres Nettovermögen zahlen. Aufgrund der Progressivität entrichten Sie unterschiedliche Steuern auf jede Tranche Ihres steuerpflichtigen Nettovermögens.

Einige Kantone haben jedoch komplexere Systeme mit mehreren Vermögenssteuerkomponenten. Wir werden später einige Beispiele durchrechnen.

Steuerpflichtiges Nettovermögen

Es ist wichtig zu wissen, dass Ihre Vermögenssteuer auf Ihrem steuerpflichtigen Nettovermögen basiert, welches sich geringfügig von Ihrem Nettovermögen unterscheidet.

Die Grundlage ist dieselbe wie bei Ihrem Nettovermögen. Das steuerpflichtige Nettovermögen ist die Summe aller Ihrer steuerpflichtigen Vermögenswerte abzüglich Ihrer abzugsfähigen Schulden.

Der Hauptunterschied besteht darin, dass einige Ihrer Vermögenswerte nicht in das steuerpflichtige Nettovermögen einbezogen werden. Das steuerpflichtige Nettovermögen schließt Vermögenswerte aus, die mit der zweiten Säule verbunden sind, wie beispielsweise Freizügigkeitskonten oder Gelder in Ihrer Pensionskasse. Das steuerpflichtige Nettovermögen schließt Vermögenswerte aus, die mit der dritten Säule in einem Bankkonto oder einer Lebensversicherung verbunden sind.

Der zweite Unterschied liegt in der Berechnungsmethode des Wertes einiger Vermögenswerte, insbesondere von Immobilien. Der steuerpflichtige Wert Ihrer Immobilie wird vom Kanton anhand eines Grundwertes geschätzt. Für uns beträgt der steuerpflichtige Wert unseres Hauses etwa die Hälfte dessen, was wir dafür bezahlt haben. Dies ist nicht der Wert, den Sie in Ihrem Nettovermögen ansetzen würden.

Schließlich werden auch abschreibungsfähige Vermögenswerte wie Fahrzeuge in das steuerpflichtige Nettovermögen einbezogen. Im Allgemeinen empfehle ich nicht, diese in Ihr Nettovermögen einzubeziehen, da sie letztendlich wertlos werden. Beim steuerpflichtigen Nettovermögen werden Formeln verwendet, um den Wert eines Fahrzeugs basierend auf seinem Alter zu berechnen. Dies sollte jedoch keinen wesentlichen Beitrag zu Ihrem steuerpflichtigen Nettovermögen leisten.

Beispiele

Wir werden einige Beispiele von Kantonen betrachten. Ich verwende Beispiele für Einzelpersonen, da dies für Paare leicht variieren kann. Ich berücksichtige auch nur die kantonale Steuer. In der Praxis müssten Sie eine Steuer für die Gemeinde entrichten (einen Prozentsatz der kantonalen Steuer). Sie können davon ausgehen, etwa das Doppelte dieser Beträge zu zahlen, wenn Sie den Kanton und die Gemeinde berücksichtigen.

Nidwalden hat das einfachste System. Sie haben einen Abzug von 35’000 CHF und einen Steuersatz von 0,025% auf das steuerpflichtige Nettovermögen.

Neuenburg hat ein einfaches System. Die ersten 50’000 CHF sind steuerfrei. Dann zahlen Sie von 50’001 bis 200’000 CHF 0,3% Ihres steuerpflichtigen Nettovermögens, 0,4% bis 350’000 CHF und 0,5% bis 500’000 CHF. Alles darüber wird mit 0,36% besteuert.

Waadt hat ein komplexeres System. Auch hier erhalten Sie die ersten 50’000 CHF steuerfrei. Aber dann steigt der Satz von 0,048% auf 0,3082% von 50’001 CHF bis 2’000’000 CHF. Alles darüber wird mit 0,339% besteuert.

Freiburg hat ein relativ einfaches System, jedoch mit komplexen Abzügen. Der Steuersatz wächst von 0,05% auf 0,37% zwischen 50’000 CHF und 1’200’000 CHF. Und alles darüber wird mit 0,29% besteuert. Die Abzüge unterscheiden sich für Paare und Einzelpersonen. Zum Beispiel erhalten Einzelpersonen einen Abzug von 55’000 CHF für ein Nettovermögen unter 75’000 CHF. Der Abzug wird jedoch um 10’000 CHF für jede zusätzliche Tranche von 25’000 CHF des Nettovermögens reduziert.

Zug verfügt über ein äußerst simplizistisches System. Die ersten 168’000 CHF werden mit 0,05% besteuert, die nächsten 168’000 CHF mit 0,10% und die dritte Tranche mit 0,15%. Jeglicher Betrag über 504’000 CHF wird mit 0,20% besteuert.

Genf weist ein komplexes System auf. Es kommen zwei unterschiedliche progressive Steuersätze zur Anwendung. Der Unterschied zwischen den beiden Sätzen besteht darin, dass der zweite Steuersatz nicht für Gemeinden berücksichtigt wird. Lediglich der erste findet Anwendung. In unserem Fall addieren wir einfach die beiden Werte. Genf gewährt einen Abzug von 83398 CHF auf das steuerpflichtige Nettovermögen.

Abschließend sei erwähnt, dass Zürich ein leicht abweichendes System aufweist. Auf Vermögen unter 77’000 CHF werden keine Steuern erhoben. Ab 77’000 CHF entrichtet man 0,50 CHF für jede zusätzliche 1000 CHF. Ab 308’000 CHF zahlt man 1 CHF für jede 1000 CHF. Dies erhöht sich auf 3 CHF für jede 1000 CHF ab einem Betrag von 3’158’000 CHF.

Wir können diese sieben Kantone anhand einiger steuerpflichtiger Nettovermögen vergleichen.

Aus dieser Grafik geht eindeutig hervor, dass enorme Unterschiede zwischen den Kantonen bestehen.

Neuenburg ist stets sehr kostspielig. Genf ist ebenfalls sehr teuer, insbesondere bei höheren Beträgen. Waadt und Freiburg sind größtenteils gleichauf, nach Genf und Neuenburg. Zürich und Zug schneiden recht gut ab und sind deutlich günstiger als die ersten vier Kantone. Schließlich befindet sich Nidwalden auf einer anderen Ebene mit einer äußerst günstigen Vermögenssteuer.

Wir können die Ergebnisse auch als Gesamtvermögenssteuersatz darstellen, um einen besseren Vergleich zu ermöglichen.

In dieser Darstellung ist es einfacher, den enormen Unterschied zwischen den Kantonen zu erkennen.

Wenn man bedenkt, dass dieser Wert noch mit dem kommunalen Steuersatz multipliziert wird, kann die Vermögenssteuer Ihre Ausgaben erheblich beeinflussen.

Vermögenssteuer und Frühpensionierung

Wenn Sie eine frühe Pensionierung planen, müssen Sie beträchtliche finanzielle Mittel ansammeln. Diese Vermögenssumme bedeutet, dass Sie eine signifikante Vermögenssteuer entrichten müssen. Wie wirkt sich diese Steuer also auf Ihren Ruhestand aus?

Es gibt zwei Möglichkeiten, die Vermögenssteuer bei einer Frühpensionierung zu berücksichtigen.

Die erste Methode besteht darin, dies einfach als zusätzliche Ausgabe zu betrachten. Wenn Ihr FI-Ziel 2’500’000 CHF beträgt, können Sie Ihre Vermögenssteuer basierend auf dem Kanton, in dem Sie leben, schätzen. Für uns in Freiburg wären es beispielsweise 7250 CHF für den Kanton und 6235 CHF für die Gemeinde. In Nidwalden hingegen wäre es zehnmal günstiger.

Sobald Sie diesen Betrag geschätzt haben, addieren Sie ihn einfach zu Ihren prognostizierten Ausgaben im Ruhestand. Da dies Ihre FI-Zahl erhöhen wird, müssen Sie möglicherweise einige Berechnungen anstellen, um es richtig zu erfassen, aber es ist nicht sehr kompliziert.

Die zweite Methode besteht darin, diesen Vermögenssteuersatz als Vermögensverwaltungsgebühr zu betrachten. Bei Investitionen versuchen wir, die Anlagegebühren zu minimieren. Jede Verwaltungsgebühr wird Ihre Erfolgsquote im Ruhestand reduzieren, wenn Sie die Entnahmequoten der Trinity-Studie befolgen.

In diesem Fall werden Sie wahrscheinlich diese zusätzliche Gebühr durch eine reduzierte Entnahmequote ausgleichen müssen. Das Ergebnis ist erneut, dass dies Ihr FI-Ziel erhöhen wird.

Insgesamt ist es wichtig, die Vermögenssteuer für eine Frühpensionierung einzuplanen. Sie werden wahrscheinlich mehr Geld ansammeln müssen, wenn Sie t

Optimieren Sie Ihre Vermögenssteuer

Es gibt einige Optionen zur Optimierung unserer Vermögenssteuer. Diese Optionen sind jedoch begrenzt.

Die erste Option besteht darin, in einen Kanton mit niedrigerer Vermögenssteuer umzuziehen. Da es enorme Unterschiede zwischen den Kantonen gibt, funktioniert Geo-Arbitrage hier sehr gut. Natürlich ist dies keine einfache Lösung, aber wahrscheinlich die beste Möglichkeit, Ihre Steuern zu optimieren.

Die zweite Option besteht darin, Ihr steuerpflichtiges Nettovermögen zu reduzieren. Es gibt einige Möglichkeiten, dies zu erreichen. Die erste Option ist Immobilien. Im Allgemeinen ist der steuerpflichtige Wert einer Immobilie wesentlich niedriger als ihr tatsächlicher Wert. Dies bedeutet, dass Ihre Schulden oft höher sein werden als der steuerpflichtige Wert, was das steuerpflichtige Nettovermögen reduziert. Offensichtlich kann dies Auswirkungen auf Ihre Einkommenssteuer haben.

Eine weitere Möglichkeit, Ihr steuerpflichtiges Nettovermögen zu reduzieren, besteht darin, Geld in nicht steuerbare Vermögenswerte wie Ihre zweite und dritte Säule zu transferieren.

Schlussfolgerung

Die Vermögenssteuer ist ein relativ einfaches Konzept, weist jedoch massive Unterschiede zwischen den Kantonen auf. Es gibt nicht viele Möglichkeiten, diese Vermögenssteuer zu reduzieren.

Die Vermögenssteuer ist eine Form der Doppelbesteuerung. Wir werden auf unser Einkommen besteuert und dann erneut auf unsere Ersparnisse, wenn wir Geld akkumulieren. Meines Erachtens ist dies keine optimale Methode der Besteuerung, da sie nicht zum Sparen, sondern zum Ausgeben anregt.

Für die meisten Menschen wird die Vermögenssteuer vernachlässigbar sein. Sie gewinnt an Bedeutung, wenn man eine frühzeitige Pensionierung in Betracht zieht und die Notwendigkeit, eine beträchtliche Summe Geld anzuhäufen.

In unserem Fall planen wir die Vermögenssteuer als zusätzliche Ausgabe für die finanzielle Freiheit ein. Diese Vermögenssteuer wird im Laufe der Zeit ansteigen, bis wir finanziell unabhängig sein können.

Wie sieht es bei Ihnen aus? Wie berücksichtigen Sie die Vermögenssteuer?